老師：繼續(xù)教育開增值稅發(fā)票稅率多少？職工的資質(zhì)取證教育屬于職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？職工教育經(jīng)費(fèi)8%只能稅前扣除嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-01 20:36

您好
一般納稅人繼續(xù)教育開增值稅發(fā)票稅率6%
職工的資質(zhì)取證教育可以計入職工教育經(jīng)費(fèi)
職工教育經(jīng)費(fèi)在工資總額的8%限額內(nèi)扣除超過部分可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度

感謝經(jīng)歷追問

2019-09-01 20:52

老師：結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做？

bamboo老師解答

2019-09-01 20:54

請問您要結(jié)轉(zhuǎn)什么

感謝經(jīng)歷追問

2019-09-01 21:03

超過8%的職工教育經(jīng)費(fèi)部分？

bamboo老師解答

2019-09-01 21:05

匯算清繳的時候填表就好了不用單獨(dú)寫分錄

感謝經(jīng)歷追問

2019-09-01 21:35

19年的匯算清繳表簽寫后，職工教育經(jīng)費(fèi)的多余部分自動結(jié)轉(zhuǎn)下年，不調(diào)增的。

bamboo老師解答

2019-09-01 21:35

是的到下年的時候再把結(jié)轉(zhuǎn)的部分扣除

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