齊齊 追問

2019-09-02 10:39

1.今天付款就把這筆款做到教育經(jīng)費里面 那收到發(fā)票時應(yīng)該怎么？
2.我們是建筑工程項目 項目已經(jīng)完成了 這是后期付款 要求供材料方給我們開票  我們付之前的材料款

郭老師 解答

2019-09-02 10:43

1.上面分錄不變金額是負(fù)數(shù)紅沖，然后做發(fā)票的，
2.借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸工程施工負(fù)數(shù)
借工程施工負(fù)數(shù)貸原材料負(fù)數(shù)
借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
借原材料，貸應(yīng)付
借工程施工貸原材料
借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料

齊齊 追問

2019-09-02 10:58

假設(shè)金額是500元 
1.付款時
借：管理費用-教育經(jīng)費    500.00
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 500.00

借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 500.00
貸：銀行存款 500 
2.收到發(fā)票時
借：管理費用-教育經(jīng)費    -500.00
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 -500.00

借：管理費用-教育經(jīng)費  500.00
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 500.00
第一問是這樣的嘛？ 我明確這邊費用是多少 就是暫時收不到發(fā)票 后期收到的發(fā)票金額會和我支付的費用一樣 還要沖紅然后又入賬？

郭老師 解答

2019-09-02 11:01

是的，這么操作的
如果跨年了你可以把發(fā)票服憑證后面
如果是當(dāng)年的這么做

齊齊 追問

2019-09-02 11:05

第二問我沒有看懂 我入賬的是8月 （上周五） 9月我發(fā)現(xiàn)有問題 先做負(fù)數(shù)分錄把這筆主營業(yè)務(wù)成本沖減掉 收到正確無誤的發(fā)票后在重新入賬 那上個月我已經(jīng)支付了這邊材料費 銀行存款這一款怎么顯示出來？ 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時不是從工程施工-材料費月底結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎 為什么還要結(jié)轉(zhuǎn)原材料？

郭老師 解答

2019-09-02 11:08

你原材料入庫的是不是需要紅沖
上面分錄不影響你的銀行

郭老師 解答

2019-09-02 11:08

你不是先入庫，然后領(lǐng)用原材料嗎

齊齊 追問

2019-09-02 11:23

我沒有掛原材料 直接入賬了 工程施工-材料費 月底結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2019-09-02 11:28

那就不需要我做的入庫

齊齊 追問

2019-09-02 11:36

8月 借：工程施工-材料費 貸：銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-材料費
9月 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：工程施工-材料費 負(fù)數(shù) 收到正確發(fā)票 怎么做分錄
老師你懂了嗎？ 我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄啊 在紅沖主營業(yè)務(wù)成本時 那個銀行存款那一款我是不是還要做一筆分錄 這樣收到真確發(fā)票時才可以入賬走完整

郭老師 解答

2019-09-02 12:02

8月 借：工程施工-材料費 貸：銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-材料費
9月 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：工程施工-材料費 負(fù)數(shù) 收到正確發(fā)票 怎么做分錄
借工程施工負(fù)數(shù)貸銀存負(fù)數(shù)
借工程施工貸銀存
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
我一直懂什么意思
我給你加了個原材料你就不懂了