朝歌晚酒 追問

2019-09-02 10:45

查賬征收

鄒老師 解答

2019-09-02 10:51

你好，查賬征收企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤計算的
季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

朝歌晚酒 追問

2019-09-02 10:58

我看了下我們還屬于小型微利企業(yè)，還可以減免的，這個減免的是怎么算的，是599887.31*0.25*0.15?

鄒老師 解答

2019-09-02 10:59

你好，你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
減免所得稅=利潤總額*20%

朝歌晚酒 追問

2019-09-02 11:04

應(yīng)納稅所得額就是利潤總額吧

鄒老師 解答

2019-09-02 11:16

你好，季度應(yīng)納稅所得額是按利潤總額計算的

朝歌晚酒 追問

2019-09-02 11:22

老師請問我季度報企業(yè)所得稅時，比如我報第二季度的，第一季度交了所得稅是2999.37，那第二季度申報的時候有一攔是已經(jīng)繳納填了這個數(shù)，這應(yīng)該填嗎？我已交的是一季度的，二季度跟這個沒關(guān)系吧

鄒老師 解答

2019-09-02 11:32

你好，已經(jīng)繳納的稅款自動體現(xiàn)在本年累計預(yù)交稅額欄次，不需要手工填寫的

朝歌晚酒 追問

2019-09-02 14:26

老師給個企業(yè)所得繳納的條文有嗎，低于100萬多少，超過是多少，

鄒老師 解答

2019-09-02 14:28

你好，你可以看今年稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策