請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 在資產(chǎn)負(fù)債表顯示應(yīng)交 問(wèn)
可以調(diào)整在其他流動(dòng)資產(chǎn)顯示 答
老師,員工的生育津貼和產(chǎn)前檢查費(fèi),都打到公司賬戶(hù) 問(wèn)
同學(xué),你好 產(chǎn)檢檢查單獨(dú)給員工 答
老師,請(qǐng)問(wèn)invoice的負(fù)數(shù)形式發(fā)票是不是叫Credit M 問(wèn)
是,就是國(guó)內(nèi)的紅沖發(fā)票的意思 答
老師,您 好!我企業(yè)是小規(guī)模納稅人,有些未開(kāi)票收入,那 問(wèn)
你好,換算為不含稅收入與普票收入合計(jì)填報(bào)就行 答
老師你好,我們是鹵菜的,是無(wú)票收入,分錄做成:借:庫(kù)存 問(wèn)
你好,為什么不實(shí)呢。你實(shí)際有取得收入,就是對(duì)的呀。 答

老師,我們是勞務(wù)公司(小規(guī)模),項(xiàng)目地在外省,現(xiàn)在要開(kāi)票(普票),開(kāi)票要選的征收方式到底是普通、差額還是減按啊
答: 你好,選擇普通就可以了呢
勞務(wù)派遣,差額征稅,如何差額開(kāi)票,開(kāi)普票,小規(guī)模公司
答: 【一表讀懂】勞務(wù)外包與勞務(wù)派遣有什么區(qū)別?),并且對(duì)兩者稅務(wù)計(jì)稅方式和稅率做了比較,那么今天我們來(lái)看下,勞務(wù)派遣小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅與差額征稅要如何選擇?差額計(jì)稅如何申報(bào)和開(kāi)票? 計(jì)稅方式 案例 東方人力公司為小規(guī)模納稅人,向紅太陽(yáng)電子公司提供勞務(wù)派遣服務(wù),選擇差額征稅。收到紅太陽(yáng)公司支付的價(jià)款40萬(wàn)元,其他支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理的社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用為15萬(wàn)元。 ①簡(jiǎn)易計(jì)稅依3% : 銷(xiāo)售額=400000元 應(yīng)納稅額=400000÷(1+3%)×3%=11650.48元 ②差額征稅依5% : 銷(xiāo)售額=250000元 應(yīng)納稅額=250000÷(1+5%)×5%=11904.76元 此時(shí)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)稅負(fù)低。 勞務(wù)派遣公司可以根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售額及成本情況,兩種計(jì)稅方式分別測(cè)算,哪種稅負(fù)低。如果客戶(hù)為一般納稅人需要考慮其抵扣要求。 發(fā)票開(kāi)具 01 自開(kāi)普通發(fā)票 發(fā)票界面填寫(xiě)“金額”填寫(xiě)含稅總金額,點(diǎn)擊界面“差額”——“扣除額”中填寫(xiě)“向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用”。 如本文例子,發(fā)票界面金額填寫(xiě)40萬(wàn)元,扣除額中填寫(xiě)15萬(wàn)元。 02 差額部分代開(kāi)專(zhuān)票 向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。其中差額部分可到機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票。 如本文中的例子,25萬(wàn)元可以至稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)專(zhuān)票,而支付給勞務(wù)派遣員工費(fèi)用15萬(wàn)開(kāi)具0稅率發(fā)票?!▽?duì)方為一般納稅人,差額部分可以抵扣進(jìn)項(xiàng)) 表單申報(bào) 1 在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中,將可扣除金額填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計(jì)算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額” 2 將增值稅普通發(fā)票與增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)” 3 在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第五行(稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額)或者第六行 (稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額)“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列 4 應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單(差額征收資格納稅人適用)根據(jù)欄目名稱(chēng)提示填寫(xiě)一下公司相關(guān)信息,最后一個(gè)欄次金額填寫(xiě)可扣除金額
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
5個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)費(fèi)普票差額征收怎么開(kāi)呢?需要企業(yè)有什么樣的營(yíng)業(yè)范圍?如果小規(guī)模企業(yè)開(kāi)勞務(wù)費(fèi)專(zhuān)票可以嗎、一般開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)
答: 您好,就是在開(kāi)票系統(tǒng)里面,稅率那里選擇差額征收,然后偶錄入差額,,勞務(wù)公司或者是旅游公司都可以的,,開(kāi)專(zhuān)票可以的稅額是3%,差額征收是5%


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