小倩 追問(wèn)

2019-09-02 13:13

老師，就沒(méi)有發(fā)票，七月份只是想增加成本才做的暫估入庫(kù)

小惑老師 解答

2019-09-02 13:22

以后就沒(méi)有發(fā)票，等匯算時(shí)再做處理，賬上不用調(diào)整

小倩 追問(wèn)

2019-09-02 13:23

匯算時(shí)如何處理？

小惑老師 解答

2019-09-02 13:24

需要把這部分成本調(diào)增處理，

小倩 追問(wèn)

2019-09-02 13:25

分錄？

小惑老師 解答

2019-09-02 13:30

不用寫(xiě)分錄，只是調(diào)整申報(bào)表

小倩 追問(wèn)

2019-09-02 13:37

老師，您是不是覺(jué)得我們問(wèn)您的問(wèn)題對(duì)于您來(lái)說(shuō)特簡(jiǎn)單，所以回答的模棱兩可，怎么調(diào)??？我要是都懂就不問(wèn)您了

小惑老師 解答

2019-09-02 13:43

那我跟您說(shuō)的那細(xì)致些，你未取得成本發(fā)票，現(xiàn)在做了暫估入庫(kù)，到時(shí)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，都是正常做的，只是稅法要求無(wú)票不可以稅前扣除，會(huì)計(jì)和稅法是兩個(gè)方面的處理，會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理還是怎么處理，只是次年所得稅匯算時(shí)這個(gè)成本要增加回來(lái)，成本減少了，利潤(rùn)增加了，所得稅就提高了。這些只是填寫(xiě)所得稅申報(bào)表，不用做賬務(wù)處理，這樣您明白了嗎？