小倩 追問

2019-09-02 13:13

老師，就沒有發(fā)票，七月份只是想增加成本才做的暫估入庫

小惑老師 解答

2019-09-02 13:22

以后就沒有發(fā)票，等匯算時再做處理，賬上不用調(diào)整

小倩 追問

2019-09-02 13:23

匯算時如何處理？

小惑老師 解答

2019-09-02 13:24

需要把這部分成本調(diào)增處理，

小倩 追問

2019-09-02 13:25

分錄？

小惑老師 解答

2019-09-02 13:30

不用寫分錄，只是調(diào)整申報表

小倩 追問

2019-09-02 13:37

老師，您是不是覺得我們問您的問題對于您來說特簡單，所以回答的模棱兩可，怎么調(diào)??？我要是都懂就不問您了

小惑老師 解答

2019-09-02 13:43

那我跟您說的那細(xì)致些，你未取得成本發(fā)票，現(xiàn)在做了暫估入庫，到時會結(jié)轉(zhuǎn)成本，都是正常做的，只是稅法要求無票不可以稅前扣除，會計和稅法是兩個方面的處理，會計應(yīng)該怎么賬務(wù)處理還是怎么處理，只是次年所得稅匯算時這個成本要增加回來，成本減少了，利潤增加了，所得稅就提高了。這些只是填寫所得稅申報表，不用做賬務(wù)處理，這樣您明白了嗎？