高小小 追問(wèn)

2019-09-02 14:19

現(xiàn)在是員工離職沒(méi)有辦法承擔(dān)個(gè)人部分，公司銀行前期已經(jīng)扣過(guò)了，公司承擔(dān)這一部分損失的會(huì)計(jì)分錄

玲老師 解答

2019-09-02 14:22

你前面扣款是做伊分錄 了嗎 ？如果 沒(méi)有企業(yè)負(fù)擔(dān) 這個(gè)錢(qián)就是我上面發(fā)你的分錄

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 14:24

前面已經(jīng)按照正常的步驟做過(guò)分錄了，現(xiàn)在要把個(gè)人部分從員工工資里面扣出，由于員工離職所以本月工資不夠扣那一部分

玲老師 解答

2019-09-02 14:28

借應(yīng)付職工薪酬?duì)I業(yè)外支出 貸其他應(yīng)付款社保 銀行存款   職工扣的金額正常做 不夠的企業(yè)支付記營(yíng)業(yè)外支出

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 14:30

他這個(gè)是前幾個(gè)月的個(gè)人部分，也是這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

玲老師 解答

2019-09-02 14:33

交的分錄 是一樣的  前面的發(fā)生的就是在發(fā)生時(shí)計(jì)提

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 14:36

我的意思是上幾個(gè)月都是公司先幫忙交了，然后員工一直工資為零，一直沒(méi)處理，這個(gè)月處理的會(huì)計(jì)分錄也是這樣子嗎？

玲老師 解答

2019-09-02 14:40

你幫交稅時(shí)分錄 是怎樣寫(xiě)的 ？

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 15:00

計(jì)提時(shí)：借：銷售費(fèi)用～社保。貸：應(yīng)付職工薪酬～社保，繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬～社保，其他應(yīng)付款～社保， 貸：銀行存款、代繳外地員工五險(xiǎn)一金

玲老師 解答

2019-09-02 15:08

你交時(shí)的分錄 不對(duì) 
正常的分錄是這樣的 然后個(gè)人不夠付的部分就是企業(yè)付的記營(yíng)業(yè)外支出 其他的分錄 不變
;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 15:10

我們公司的社保跟工資是分開(kāi)做分錄的

高小小 追問(wèn)

2019-09-02 15:13

做發(fā)放時(shí)工資的分錄是這樣子的借：應(yīng)付職工薪酬～工資，貸：銀行存款、其他應(yīng)付款～社保，公積金，應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)人所得稅，

玲老師 解答

2019-09-02 15:18

支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
上面的金額填寫(xiě)個(gè)人交的金額 不夠扣社保的金額記營(yíng)業(yè)外支出 就是企業(yè)承擔(dān)了