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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2019-09-02 15:14

你好!借應交稅費0應交增值稅-已交稅金 貸銀行存款。

米米 追問

2019-09-02 15:16

不結轉嗎?

宋生老師 解答

2019-09-02 15:16

你好!這個不需要結轉了

米米 追問

2019-09-02 15:26

就是預交和繳納都不需要結轉?

米米 追問

2019-09-02 15:26

那銷項稅和進項稅需要結轉嗎

宋生老師 解答

2019-09-02 15:42

你好!是的。銷項和進項按現在的分錄來說也是不需要結轉的。當然你要結轉也可以

米米 追問

2019-09-02 15:53

那月底按完工百分比做收入和成本,怎么做分錄。發(fā)票開了2000萬,稅一百多萬

宋生老師 解答

2019-09-02 15:57

你好!每月根據確認當期合同收入,結轉成本。
  借:主營業(yè)務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸:主營業(yè)務收入
              應交稅費-應交增值稅

米米 追問

2019-09-02 16:05

收入呢,怎么確認

宋生老師 解答

2019-09-02 16:05

你好!這個就是確認收入了。貸方確認了收入。

米米 追問

2019-09-02 16:07

這個成本也確認了?收入和成本一塊確認了?

宋生老師 解答

2019-09-02 16:13

你好!是的。工程施工會計制度就是這樣。所以要看你用什么會計制度。

米米 追問

2019-09-02 17:04

以我的理解是只要繳稅直接應交稅費應交-已交稅金。進項銷項也不結轉。附加稅一計提就行。是不

宋生老師 解答

2019-09-02 17:33

你好!不是的。當月交當月才是已交稅金。先將要交的稅計入到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
附加稅是要計提就好了。

米米 追問

2019-09-02 17:36

當月交當月,也要轉出未交增值稅嗎

宋生老師 解答

2019-09-03 08:14

您好!不用,當月交當月是借應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸銀行存款等

米米 追問

2019-09-03 09:11

當月的下個月交得轉出未交增值稅?那當月的下月交,銷項稅和進項稅需要轉出不

宋生老師 解答

2019-09-03 09:39

你好!這2個不需要轉出了。

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期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅 500
2018-01-09 14:20:52
你好!借應交稅費0應交增值稅-已交稅金 貸銀行存款。
2019-09-02 15:14:54
你好,預繳增值稅 借:應交稅金—增值稅 貸:銀行存款
2019-06-20 10:51:24
你好,借;工程施工——間接費用,貸銀行存款等科目
2019-07-01 16:13:55
您好 請問什么原因要應付給A老板
2019-11-22 10:28:26
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