謹(jǐn)慎的紅酒 追問(wèn)

2019-09-03 11:55

謹(jǐn)慎的紅酒 追問(wèn)

2019-09-03 11:55

這是問(wèn)題

風(fēng)老師 解答

2019-09-03 13:42

題目前面說(shuō)稅率17%，資料一中又是按13%計(jì)算稅額，存在矛盾，假設(shè)13%是正確的。
1、2018年1月1日
借：長(zhǎng)期應(yīng)收款 300，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 267.3，未實(shí)現(xiàn)融資收益  32.7
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220，貸：庫(kù)存商品220
2018年12月31日
借：銀行存款113，貸：長(zhǎng)期應(yīng)收款100，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 13
借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 267.3*6%=16.04，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 16.04
長(zhǎng)期應(yīng)收款余額=300-32.7-100+16.04=183.34
2、2018年3月31日
借：生產(chǎn)成本 (300+400*13%)*500=17.6萬(wàn)，管理費(fèi)用352*100=3.52萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品300*600=18萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 52*600=3.12萬(wàn)
3、借：應(yīng)付賬款 156，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 110，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 110*13%=14.3 ，營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組收益 31.7
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80，貸：庫(kù)存商品 80

謹(jǐn)慎的紅酒 追問(wèn)

2019-09-03 14:25

項(xiàng)目列式的金額=長(zhǎng)期應(yīng)收款賬面余額300+51-117這么算對(duì)嗎

風(fēng)老師 解答

2019-09-03 14:32

51是300*17%計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?分期收款是在約定收款日交稅，剛開(kāi)始發(fā)貨時(shí)還沒(méi)有到達(dá)納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)，不用把銷(xiāo)項(xiàng)稅掛出來(lái)

謹(jǐn)慎的紅酒 追問(wèn)

2019-09-03 15:38

那個(gè)117是怎么來(lái)的？

謹(jǐn)慎的紅酒 追問(wèn)

2019-09-03 15:40

風(fēng)老師 解答

2019-09-03 15:43

117應(yīng)該就是第一期償還的100，按17%稅率計(jì)算后的含稅額，因?yàn)橹?00是按351含稅額確認(rèn)了，償還時(shí)也就按117的含稅額去減