愛妃接旨 追問

2019-09-04 13:54

老師，我這個月代開了20萬，當時開的時候就繳納了增值稅和城建稅，不用計提減免的那兩個稅吧

愛妃接旨 追問

2019-09-04 13:55

老師，稅務局這個月返回來的地方教育費附加和教育費附加我應該怎么做賬

鄒老師 解答

2019-09-04 13:55

你好，減免的 教育費附加和地方教育費附加不需要做計提分錄的

愛妃接旨 追問

2019-09-04 13:57

老師，那稅務局退回來的附加稅我該怎么做分錄，怎么寫摘要呢

鄒老師 解答

2019-09-04 14:02

你好，借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
摘要可以是退回附加稅

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:04

是不是還得寫個分錄，要不這不等于要交的稅了嗎

鄒老師 解答

2019-09-04 14:05

你好，這個是退回今年繳納的還是以前年度繳納的附加稅？

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:07

我也不知道什么時候的，可以按今年算吧

鄒老師 解答

2019-09-04 14:11

你好
如果是今年的
借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；稅金及附加
如果是以前年度的
借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸；利潤分配——未分配利潤

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:13

老師，第二筆分錄可以借稅金及附加紅字貸應交稅費附加稅

鄒老師 解答

2019-09-04 14:22

你好，可以的，結果是一樣的

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:36

好噠謝謝老師

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:36

老師，如果建筑業(yè)人工費發(fā)票怎么寫摘要，還沒有付款

鄒老師 解答

2019-09-04 14:37

你好，可以是取得人工費發(fā)票

愛妃接旨 追問

2019-09-04 14:52

人工費發(fā)票有了，還沒付款，我能寫應付哪個項目人工費嗎

鄒老師 解答

2019-09-04 14:53

你好，摘要是沒有統(tǒng)一書寫規(guī)定的，能描述經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生情況就可以了