朽木充棟梁 追問(wèn)

2019-09-04 22:29

那請(qǐng)問(wèn)在做合并抵銷(xiāo)分錄時(shí)，抵消寫(xiě)的是在建工程還是固定資產(chǎn)

江老師 解答

2019-09-04 22:32

這個(gè)在建工程不存在抵銷(xiāo)，只說(shuō)存在固定資產(chǎn)的抵銷(xiāo)。你看合并報(bào)表，也從來(lái)沒(méi)有看到在建工程的抵銷(xiāo)。

朽木充棟梁 追問(wèn)

2019-09-04 22:34

子公司個(gè)別報(bào)表里有在建工程的，集團(tuán)公司做抵銷(xiāo)分錄時(shí)寫(xiě)的是固定資產(chǎn)項(xiàng)目？

江老師 解答

2019-09-04 22:36

子公司個(gè)別報(bào)表里面有在建工程，為什么要抵銷(xiāo)呢，這個(gè)就是實(shí)際在集團(tuán)而言，就不是在建工程了?

朽木充棟梁 追問(wèn)

2019-09-04 22:41

我搞錯(cuò)了，子公司發(fā)行債券給母公司用于建造辦公樓，到年底辦公大樓處于在建階段，子公司借記在建工程 貸記應(yīng)付債券，母公司借記債券投資 貸記投資收益 那請(qǐng)問(wèn)抵銷(xiāo)分錄是借記投資收益 貸記固定資產(chǎn)還是在建工程

江老師 解答

2019-09-04 22:43

借：投資收益
貸：在建工程

朽木充棟梁 追問(wèn)

2019-09-04 22:49

后續(xù)在建轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)后，后續(xù)的累計(jì)折舊也要進(jìn)行抵銷(xiāo)嗎？

江老師 解答

2019-09-04 22:50

是的，這個(gè)就是后期的事了。