青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 14:38

是的，還有50萬(wàn)沒(méi)付，但是7月份的資產(chǎn)負(fù)債表已經(jīng)報(bào)了，是不是做錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-09-05 14:39

你好，你7月份資產(chǎn)負(fù)債表的針對(duì)這個(gè)合同的應(yīng)付賬款金額是多少？

青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 14:47

沒(méi)寫應(yīng)付賬款，是不是錯(cuò)了阿老師，直接就寫了預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2019-09-05 14:51

你好，如果是先付款，暫時(shí)沒(méi)有取得貨物，那是通過(guò)預(yù)付賬款核算的

青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 14:53

但是我沒(méi)寫應(yīng)付，沒(méi)有把應(yīng)付的50萬(wàn)寫上去，會(huì)計(jì)科目

鄒老師 解答

2019-09-05 14:58

你好，沒(méi)有取得發(fā)票，先付款是通過(guò)預(yù)付賬款借方核算的
取得了發(fā)票，全額計(jì)入預(yù)付賬款貸方，那預(yù)付賬款貸方余額50萬(wàn)就代表應(yīng)付未付的款項(xiàng)了

青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 15:03

發(fā)票是預(yù)付的時(shí)候就已經(jīng)取得了，是國(guó)外的貨款發(fā)票，發(fā)票的金額就是合同總價(jià)的金額

鄒老師 解答

2019-09-05 15:07

你好，那取得發(fā)票應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；庫(kù)存商品等科目 90，貸；應(yīng)付賬款 50，銀行存款40

青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 15:13

但是沒(méi)有做應(yīng)付了，要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-05 15:16

你好，之前會(huì)計(jì)所做的分錄是？ 
當(dāng)時(shí)付款當(dāng)時(shí)取得發(fā)票應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；庫(kù)存商品等科目 90，貸；應(yīng)付賬款 50，銀行存款40

青春俠 追問(wèn)

2019-09-05 15:38

但是錯(cuò)了，8月份可以調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-09-05 15:40

你好，之前有錯(cuò)誤是可以做相應(yīng)調(diào)整的