老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 貸:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),賬務處理為: 借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務 ) 2478.55 貸:應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額,假設為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

預收賬款的計稅基礎沒弄明白,稅務認為,收款即確認收入,為什么就可以得出計稅基礎為0?
答: 這個就簡單記憶,收款即確認收入,就是交稅了,以后就不交稅了,所以計稅基礎就為0.
那為啥分期收款分期收款賣商品,就需要一邊確認長期應收款的賬面計稅基礎,庫存商品的賬面計稅基礎,然后收入和成本以及財務費用都需要調(diào)整啊,因為收入確認的時間不同嗎,
答: 您好 是的 會計當時就確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,確認長期應收款。 而稅法認為,按照合同約定的時間分次確認收入,分次結(jié)轉(zhuǎn)成本,不認可長期應收款。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
某些情況下,因不符合會計準則規(guī)定的收入確認條件未確認為收入的預收款項,按照稅法規(guī)定應計入當期應納稅所得額時,有關預收賬款的計稅基礎為0,即因其產(chǎn)生時已經(jīng)計算交納所得稅,未來期間可全額稅前扣除。請問預收賬款怎么做納稅調(diào)整,賬面價值和計稅基礎分別是什么?
答: 預收賬款可以在財務報表中反映,并作為納稅調(diào)整。其賬面價值取決于公司法定利潤率的應稅額,也就是取決于當期的利潤率。計稅基礎是按照稅法規(guī)定,根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,將預收賬款計算為本期應納稅所得額之一,即預收賬款計算為0.
收到預收款即收入實現(xiàn),如預收款100萬,賬面100,計稅基礎=100-100(收入已實現(xiàn))=0,負債賬面大于計稅基礎產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。這樣理解選項C嗎?
如果稅務認定收到預收款即為收入實現(xiàn),則預收賬款賬面價值大于計稅基礎,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異老師這句話怎么理解呢?比如預收賬款是100是指會計上賬面價值是100稅法上是0嗎?

