廣東出口生產(chǎn)企業(yè),報(bào)廢料不開票收入在增值稅哪里哪個(gè)表里報(bào),怎么填寫,謝謝
大臉貓
于2019-09-06 12:59 發(fā)布 ??778次瀏覽
- 送心意
馮慧老師
職稱: 中級會計(jì)師
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填在表一第一行第五第六列
2019-09-06 13:21:21

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷
賬務(wù)處理:
一、
借:主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
二、按出口額乘以增值稅征退稅率之差作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:主營業(yè)務(wù)成本-紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字。
對于銷項(xiàng)稅額按正常的數(shù)據(jù)填附表一中“開具其他發(fā)票”中的適用稅率中
對于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)
填入附表二中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”中
2017-06-06 17:49:17

你好同學(xué)
這個(gè)計(jì)算方法很復(fù)雜,建議你聽一下外貿(mào)的課,這里一句兩句講不清楚
2020-04-23 13:11:04

您好!這個(gè)你看稅務(wù)局是不是給你們免稅
2024-06-03 11:17:28

生產(chǎn)企業(yè)自營出口增值稅稅負(fù)率=(內(nèi)銷銷項(xiàng)%2B免抵退銷售額×征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額)÷(免抵退銷售額%2B內(nèi)銷銷售額)×100%
? 生產(chǎn)企業(yè)自營出口增值稅稅負(fù)率=當(dāng)期免抵稅額÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額%2B當(dāng)期免抵退稅銷售額)×100%
2024-04-07 16:18:46
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