ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 14:31

我們是不是要對(duì)分支公司開(kāi)票，算作視同銷售？
購(gòu)進(jìn)多少錢(qián)就按多少開(kāi)票給分支公司？企業(yè)所得稅年年報(bào)的時(shí)候是不是把開(kāi)票的含稅金額在調(diào)整表里調(diào)增？

樸老師 解答

2019-09-06 14:34

是的，這個(gè)不是視同銷售了，就是你們的收入，開(kāi)了票交了稅收到了錢(qián)就不用調(diào)增了

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:03

這個(gè)是分公司采購(gòu)的貨物，但是是總公司簽的合同，由總公司集中采購(gòu)。 我們沒(méi)有做收入，老師你說(shuō)的做收入不對(duì)吧？

樸老師 解答

2019-09-06 15:03

你們是獨(dú)立核算的吧？獨(dú)立核算的就是總公司賣給分公司的

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:08

供應(yīng)商對(duì)總公司開(kāi)票，總公司拿票抵扣，但是供應(yīng)商貨物是直接發(fā)給分公司的

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:11

借：其他應(yīng)付款～下?lián)軕?yīng)付款，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，公司實(shí)行預(yù)算管理制度

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:19

然后視同銷售開(kāi)發(fā)票給分公司做借：其他應(yīng)付款～下?lián)苤С隹睿ㄩ_(kāi)票的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額
沒(méi)有做收入。。。所以老師？

樸老師 解答

2019-09-06 15:25

你們是獨(dú)立核算的嗎

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:29

是的

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 15:30

但是我們會(huì)計(jì)一直都是這樣做的，就沒(méi)有算收入，所以我所得稅要調(diào)增吧

樸老師 解答

2019-09-06 16:24

那你要補(bǔ)交增值稅

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 16:25

增值稅我們是正常交了，因?yàn)殚_(kāi)了票

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 16:28

我收到供應(yīng)商的發(fā)票，就同時(shí)給收貨的分公司開(kāi)具相同金額的發(fā)票，應(yīng)該不存在補(bǔ)交增值稅吧？就是所得稅因?yàn)闆](méi)有計(jì)入收入，所以是不是也要調(diào)增？

樸老師 解答

2019-09-06 16:51

沒(méi)收到的收入要調(diào)增的

ttkx 追問(wèn)

2019-09-06 16:54

老師 我發(fā)那么一大段 你能不能回答問(wèn)題完整一點(diǎn)？  明明我問(wèn)了2個(gè)。你是輕描淡寫(xiě)的回答一個(gè)。我還要追問(wèn)。。。

樸老師 解答

2019-09-06 16:57

你按照開(kāi)的票交稅，然后沒(méi)收到錢(qián)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出就可以了