鰻魚路燈 追問

2019-09-06 15:13

但是金蝶軟件生成利潤表時會不會把這個稅費加進去啊？

鄒老師 解答

2019-09-06 15:14

你好，因為你沒有計提，只是做繳納分錄，這樣是不會影響利潤表的稅金及附加數(shù)據(jù)的，計提通過稅金及附加核算，才會計入利潤表稅金及附加的

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 15:16

那是不是等于這部分費用在利潤表沒有體現(xiàn)出來？這樣做出來的利潤表就不實了是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-06 15:22

你好，是沒有體現(xiàn)出來，并不是不真實
只是預(yù)交，這樣是不影響利潤的，計提了稅金及附加的時候才影響利潤表數(shù)據(jù)的

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 15:25

哦，那這么說可以不計提是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-06 15:29

你好，不是可以不計提
如果只是預(yù)交，就只需要做預(yù)交分錄
如果有形成增值稅應(yīng)納稅額，就需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做計提附加稅分錄的

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 15:30

哦，好的，請問交印花稅的分錄也一樣是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-06 15:31

你好，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 18:43

老師，預(yù)交的附加稅，明明是發(fā)生了費用，但在利潤表沒有體現(xiàn)，這個怎么跟老板解釋?。?/p>

鄒老師 解答

2019-09-06 18:53

你好，預(yù)交是做繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，貸；銀行存款
這個分錄是沒有損益科目，是不影響利潤的，計提計入稅金及附加才影響利潤的 
比如個人向單位借款，對單位來說貨幣資金減少，但是這個也不影響利潤啊

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 18:54

但個人借款是要還的，稅費交了就退不了啊

鄒老師 解答

2019-09-06 18:56

你好，等有附加稅應(yīng)納稅額的時候就計提，這個時候就減少了利潤啊

鰻魚路燈 追問

2019-09-06 20:28

好的，老師，附加稅可以這么做，但增值稅就沒辦法在利潤表體現(xiàn)了是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-06 20:30

你好，是的，增值稅是負債科目，不通過損益科目核算，不影響利潤的

鰻魚路燈 追問

2019-09-07 01:07

好的，謝謝老師。老師，我們是一般納稅人，銷售使用過的固定資產(chǎn)，開了普通發(fā)票，稅率是13%，請問報稅的時候是填在哪一欄里？

鄒老師 解答

2019-09-07 09:13

你好，填寫在附表一的 13%的貨物的開具其他發(fā)票欄次