賬號 追問

2019-09-07 10:04

已認(rèn)證的藍(lán)字發(fā)票銷售方要收走，我用什么入賬做進(jìn)項稅？

江老師 解答

2019-09-07 10:06

這個是不能收走的，對方是需要沖紅的發(fā)票，以及重新開具的正確的發(fā)票全部給你們，你們進(jìn)行賬務(wù)處理，認(rèn)證后的發(fā)票不退。你直接說發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了。

賬號 追問

2019-09-07 10:12

對方說咨詢稅務(wù)局沖紅成功的藍(lán)字發(fā)票他要收走，和稅務(wù)有交待。沖紅沒成功的專票給我們，因為我們已抵扣！

江老師 解答

2019-09-07 10:14

你們認(rèn)證了進(jìn)項稅，這個是不用收走的。如果是你們距離近，關(guān)系好，可以給發(fā)票暫時退給他們，他們一定會還回來的

賬號 追問

2019-09-07 10:17

老師，當(dāng)月已入賬過賬出報表，沒做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理分錄，報稅又必須轉(zhuǎn)出，賬面應(yīng)金稅金和申報表不相符怎么辦？

江老師 解答

2019-09-07 10:18

這個可以在收到紅字發(fā)票后做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出申報處理。

賬號 追問

2019-09-07 10:22

你是讓我先抵扣，以后收到紅字發(fā)票再做相反分錄，報稅時進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

江老師 解答

2019-09-07 10:23

是的，就是這樣的處理。

賬號 追問

2019-09-07 10:28

可是我聽說這種已沖紅的專票拿去認(rèn)證成功是系統(tǒng)故障，須在當(dāng)月報稅時進(jìn)項轉(zhuǎn)出不許抵扣，否則麻煩，不知道是否屬實？

江老師 解答

2019-09-07 10:33

當(dāng)然在當(dāng)月抵扣后，當(dāng)月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理是最好的。后期收到紅字發(fā)票直接附在進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的這張憑證后面，作為憑證附件

賬號 追問

2019-09-07 10:35

進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄是借原材料，貸應(yīng)交稅金進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？

賬號 追問

2019-09-07 10:36

那我只有在下月做了，這月申報表和賬面的應(yīng)交稅金會對不上

江老師 解答

2019-09-07 10:37

上述分錄處理完全正確，是這樣的
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

賬號 追問

2019-09-07 10:40

老師，我這月報稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，但賬務(wù)沒處理，應(yīng)交稅費(fèi)的賬面數(shù)和申報表賬面數(shù)本月不一致會有什么影響？

江老師 解答

2019-09-07 10:41

你可以補(bǔ)一張憑證后，再進(jìn)行報稅，賬務(wù)處理沒有完，這個涉及到財務(wù)報表，以及與稅務(wù)申報表的數(shù)據(jù)不一致