遺失的美好 追問

2019-09-08 15:40

他們收油脂回來，以公司的名義賣出，我們年底才給他們結(jié)賬的，每個月平均要給他們一兩萬左右，這個不分怎么開票?

曼曼老師 解答

2019-09-08 15:45

你好，你每月給他結(jié)算的時候，就可以開票。

遺失的美好 追問

2019-09-08 21:54

關(guān)鍵是這個油脂相當(dāng)于他們個人賣給我們公司的，我們公司再賣出，我們老板是想他們個人開票給我們抵稅，

曼曼老師 解答

2019-09-08 22:44

你好，個人也是可以開票的，去稅務(wù)大廳代開發(fā)票，但是個人臨時經(jīng)營的，不能申請稅局代開專票，只能開普票。只有小規(guī)模納稅人向一般納稅人提供勞務(wù)時，可以申請稅局代開專票。

遺失的美好 追問

2019-09-09 11:24

還有就是，現(xiàn)在油脂銷售給別的公司都是走的私賬，老板想做正規(guī)，也想從公賬走。現(xiàn)在針對這方面國家有增值稅即征即退政策，別的公司也想正規(guī)化，可以提高回收油脂的價錢給我們，享受即征即退政策。您說該怎么操作呢?

曼曼老師 解答

2019-09-09 11:49

你好，即征即退需要去稅務(wù)大廳備案。

遺失的美好 追問

2019-09-09 11:54

具體怎么備案呢?之前都是私賬走的，現(xiàn)在怎么處理?收運餐廚垃圾和廢棄油脂銷售的稅點不一樣吧，這樣公司的稅率受影響嗎?

曼曼老師 解答

2019-09-09 12:48

你好，這個要咨詢你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)大廳，因為各地市業(yè)務(wù)政策存在差異，具體情況以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn)。

遺失的美好 追問

2019-09-09 13:01

那請問您那邊一般是怎么處理的呢?告知下大概的方向

曼曼老師 解答

2019-09-09 13:03

你好，你可以打電話咨詢你們的專管員，因為行業(yè)不一樣針對的條件也不一樣。

遺失的美好 追問

2019-09-09 13:06

那不能簡單說明下嗎?打個比方說下別的行業(yè)是怎么操作的?或者您從事的行業(yè)的情況

曼曼老師 解答

2019-09-09 13:08

享受增值稅即征即退稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)
一、軟件企業(yè)增值稅即征即退
按照文件規(guī)定，一般納稅人銷售軟件繳納增值稅，稅負超過3%部分可銷售增值稅即征即退。

軟件產(chǎn)品增值稅即征即退的計算公式為：

即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%

當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額

當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×17%

淘釘財稅小編在這里要提醒大家的是享受退稅的軟件銷售，軟件需至稅務(wù)局備案，備案所需材料如下：

1、《軟件著作權(quán)證書》或《軟件產(chǎn)品證書》

2、軟件測試報告

二、動漫企業(yè)增值稅即征即退
已進行資格備案符合條件的一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的動漫產(chǎn)品，按17%的法定稅率征收增值稅后，增值稅實際稅負超過3%的部分，可以享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策。納稅人應(yīng)提出申請，主管稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定辦理。

動漫企業(yè)增值稅即征即退

三、資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅即征即退
按照政策的規(guī)定，資源綜合利用設(shè)置的四檔退稅比例分別為100%、70%、50%、30%，如以廢棄的動物油和植物油為原料生產(chǎn)的廢油；利用廢渣資源生產(chǎn)的微晶玻璃、U型玻璃等，詳見《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠項目》。

資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅即征即退需要注意以下問題：

1、公司必須為一般納稅人；

2、銷售綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)，為非禁止類、限制類項目；

3、銷售綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)，為非“高污染、高環(huán)境風(fēng)險”產(chǎn)品或者重污染工藝；

4、如果做的是危險廢物利用，必須取得省級以上環(huán)保部門頒發(fā)的《危險廢物經(jīng)驗許可證》，而該危險廢物的利用在許可經(jīng)驗范圍內(nèi)；

5、資料必須齊全，這個不用說大家應(yīng)該都知道，但是因為很重要，淘釘財稅小編還是給大家說一下。

6、如果不符合規(guī)定條件以及不滿足目錄規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)條件，

從次月起就不能再享受規(guī)定的增值稅即征即退政策，這一點希望大家能夠重視起來。

7、違反稅收、環(huán)境保護的法律法規(guī)受到處罰，自處罰決定下達的次月算起，三年內(nèi)不等再享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策。所以淘釘財稅小編還是勸大家愛好好遵守法律法規(guī)，要不然后果你承擔(dān)不來。

8、納稅人應(yīng)當(dāng)單獨核算適用增值稅即征即退政策的綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)的銷售額和應(yīng)納稅額。未單獨核算的，不得享受增值稅即征即退政策。

四、飛機維修勞務(wù)增值稅即征即退
飛機維修勞務(wù)增值稅實際稅負超過6%的部分實行即征即退。

飛機維修勞務(wù)增值稅即征即退

五、水力發(fā)電增值稅即征即退
裝機容量超過100萬千瓦的水力發(fā)電站銷售自產(chǎn)電力產(chǎn)品，增值稅實際稅負超過8%的部分實行即征即退。力發(fā)電增值稅即征即退到2017年12月31日就截至了，大家一定要注意時間，過了時間這個政策就不適用了，至于以后適用啥政策，具體的看稅務(wù)局是怎么規(guī)定的。

六、光伏發(fā)電增值稅即征即退
自2016年1月1日至2018年12月31日，對納稅人銷售自產(chǎn)的利用太陽能生產(chǎn)的電力產(chǎn)品，實行增值稅即征即退50%的政策。

七、管道運輸服務(wù)增值稅即征即退
一般納稅人提供管道運輸服務(wù)，對其增值稅實際稅負超過3%的實行增值稅即征即退。

八、安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退
安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退

按照（財稅﹝2016﹞52號）文件的規(guī)定，安置的每位殘疾人每月可退還的增值稅具體限額，由縣級以上稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人所在區(qū)縣（含縣級市、旗，下同）適用的經(jīng)省（含自治區(qū)、直轄市、計劃單列市，下同）人民政府批準(zhǔn)的月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍規(guī)定。

當(dāng)然享受安置殘疾人就業(yè)享受增值稅即征即退政策可不是隨便就可以享受的，它是需要一定的條件的，具體來說要滿足以下條件：

1、納稅人（除盲人按摩機構(gòu)外）月安置的殘疾人占在職職工人數(shù)的比例不低于25%（含25%），并且安置的殘疾人人數(shù)不少于10人（含10人）。

2、依法與安置的每位殘疾人簽訂了一年以上（含一年）的勞動合同或服務(wù)協(xié)議。

3、為安置的每位殘疾人按月足額繳納了基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險的社會保險。

4、通過銀行等金融機構(gòu)向安置的每位殘疾人，按月支付了不低于納稅人所在區(qū)縣適用的經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的工資。

5、納稅人信用級別為B級（含B級）以上。

遺失的美好 追問

2019-09-09 13:12

我們做的就是資源綜合利用行業(yè)，您可以簡單說明怎么操作嗎?而且老板想要把收入做高點，給別人看的報表好看，好跟外面去談生意，這個又怎么做呢?

曼曼老師 解答

2019-09-09 13:16

你好，為了方便其他同學(xué)查看同類的問題，不同的問題請你重新發(fā)起提問，老師再接手回復(fù)你的提問。

遺失的美好 追問

2019-09-09 13:19

老板想要把收入做高點，這樣顯示公司運作很好，這樣好跟外面談生意，包括收購合作公司，你說怎么處理好?

曼曼老師 解答

2019-09-09 14:24

你好，為了方便其他同學(xué)查看同類的問題，不同的問題請你重新發(fā)起提問哦，老師再接手回復(fù)你的提問。