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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-09-09 10:08

你好，之前的不要動，在接手之后做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了

呅渶 追問

2019-09-09 10:10

我19年3月接手的，那18年有問題的我是要在18年12月底調(diào)還是19年？要怎么調(diào)？還涉及什么嗎？

鄒老師 解答

2019-09-09 10:11

你好，在19年3月份做調(diào)整
需要知道之前錯誤的分錄是什么，正確的分錄是什么，才知道如何調(diào)整的

呅渶 追問

2019-09-09 10:13

在19年調(diào)整？那18年的匯算清繳需不需要補充申報？那18年的項目要是調(diào)整了一些數(shù)據(jù)就變了。18年的匯算清繳不影響嗎

鄒老師 解答

2019-09-09 10:16

你好，如果涉及18年損益科目的，是需要做18年匯算清繳更正申報的

呅渶 追問

2019-09-09 10:17

在18年12月份反結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整可以嗎？還需要注意什么

鄒老師 解答

2019-09-09 10:19

你好，你單位的軟件可以跨年反結(jié)賬？
主要是做到把賬務(wù)調(diào)整到正確的就可以了

呅渶 追問

2019-09-09 10:22

可以反結(jié)帳到18年任何一個月份，所以我才問你，是直接把賬捋一遍還是最好不要動之前會計的賬，只需要在18年年底把錯誤的分錄調(diào)一下？我們是小規(guī)模，然后賬目也比較少和簡單。

鄒老師 解答

2019-09-09 10:23

你好，個人建議是之前的不要動，在年底做相應(yīng)的調(diào)整分錄

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相關(guān)問題討論
你好， 1、保證接任后期賬務(wù)的準備性； 2、后期做賬時發(fā)現(xiàn)前期有錯誤的調(diào)整過來
2020-03-29 11:48:47
你好，之前的不要動，在接手之后做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了
2019-09-09 10:08:03
（1）交接前的準備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作： 　 　?、僖呀?jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當填制完畢。 　 　?、谏形吹怯浀馁~目應(yīng)當?shù)怯浲戤?，結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。 　 　?、壅砗脩?yīng)該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。 　 　?、芫幹埔平磺鍍?，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。 　 　　⑤會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。 　 　?。?）移交點收。移交人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認真按照移交清冊逐項點收。具體要求是： 　 　 　　有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。 　 　　會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。 　 　　銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。 　 　　 　 　　實行會計電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行實際操作，確認有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。 　 　?。?）專人負責監(jiān)交。為了明確責任，會計人員辦理工作交接時，必須有專人負責監(jiān)交。通過監(jiān)交，保證雙方都按照國家有關(guān)規(guī)定認真辦理交接手續(xù)，防止流于形式，保證會計工作不因人員變動而受影響；保證交接雙方處在平等的法律地位上享有權(quán)利和承擔義務(wù)，不允許任何一方以大壓小，以強凌弱，或采取非法手段進行威脅。移交清冊應(yīng)當經(jīng)過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。 　 　　（4）交接后的有關(guān)事宜： 　 　?、贂嫻ぷ鹘唤油戤吅?，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 　 　?、诮庸苋藛T應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。 　 　?、垡平磺鍍砸话銘?yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份
2019-12-30 15:24:02
先了解公司部門職能，然后了解業(yè)務(wù)，在了解的基礎(chǔ)上做會計工作
2018-10-06 09:47:14
你好，一般是追究之前財務(wù)人員的責任
2017-10-23 15:12:54
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