老師，能不能具體一點，假如，公司有2個員工，一共的應(yīng)發(fā)數(shù)是5000，每人工資2500。實發(fā)是4700，一個人的個人社保是自己承擔，一個人的社保是公司承擔，假設(shè)每人扣的社保費是300，然后社保賬戶的扣費是600，這樣我怎么把這個賬做平

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務(wù)師

2019-09-09 10:40

借：管理費用-工資 5000 應(yīng)付工資 5000
借：應(yīng)付工資 5000 借：管理費用-設(shè)保費 300 貸：銀行存款 4700 貸銀行存款 600

哎薇夢里的雪追問

2019-09-09 10:52

這樣的話跟社保計提的數(shù)額就對不上了，中間差了單位給員工承擔的那300塊錢，那個錢入到哪個里面比較好

三寶老師解答

2019-09-09 10:55

你社保扣600，個人承擔300，并且實發(fā)和應(yīng)發(fā)相差300，不就是個人承擔的300嗎？單位承擔的300不是在管理費用里體現(xiàn)嗎？

哎薇夢里的雪追問

2019-09-09 11:18

嗯嗯，那我繳納社保的那個單子上，假設(shè)的數(shù)字。分錄是借：應(yīng)付職工薪酬1000借：其他應(yīng)收款600，貸：銀行存款1600。發(fā)工資是借：應(yīng)付職工薪酬5000，借：管理費用社保費300貸：其他應(yīng)收款600貸：銀行存款4700，這樣對嗎，老師

三寶老師解答

2019-09-09 11:21

你的分錄是正確的，沒有問題

哎薇夢里的雪追問

2019-09-09 11:22

非常感謝老師

三寶老師解答

2019-09-09 11:22

不客氣，祝你工作愉快