 Nov. 追問

2019-09-09 11:58

鄒老師，是我，我剛剛問過您的，確實(shí)不知道該怎么處理了，這個壞賬準(zhǔn)備又不能直接做，他們公司正常經(jīng)營的，就是不還我們錢了，應(yīng)付賬款我還可以走營業(yè)外收入繳稅，應(yīng)收就不知道怎么辦了

鄒老師 解答

2019-09-09 11:58

你好，你需要讓對方提供不償還的證明文件，才可以按壞賬處理，在企業(yè)所得稅稅前扣除的

 Nov. 追問

2019-09-09 13:31

他們提供怎么樣得證明文件才是合法有效的呢？

鄒老師 解答

2019-09-09 13:32

你好，比如對方的破產(chǎn)法院受理的證明，或者稅務(wù)注銷證明

 Nov. 追問

2019-09-09 13:40

都沒有
該怎么處理
最壞的結(jié)果是什么呢？

鄒老師 解答

2019-09-09 13:40

你好，那你可以做壞賬處理，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

 Nov. 追問

2019-09-09 15:29

怎么調(diào)增，具體怎么操作，如何納稅，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-09 15:30

你好，就是在匯算清繳的時候，對這個壞賬因為無法提供相應(yīng)證明文件，做納稅調(diào)增處理就是了

 Nov. 追問

2019-09-10 07:50

納稅調(diào)增是不是 比如利潤10，現(xiàn)在壞賬5，那調(diào)整上來利潤就是15?。?/p>

鄒老師 解答

2019-09-10 08:28

你好，是的，納稅調(diào)增5之后，應(yīng)納稅所得額就是15了

 Nov. 追問

2019-09-10 08:37

那我不是要交很多稅嗎？本來應(yīng)收帳款都已經(jīng)交了稅了，為什么還需要繳納

鄒老師 解答

2019-09-10 08:41

你好，這個就是無法提供壞賬證明，發(fā)生的壞賬無法在企業(yè)所得稅稅前扣除導(dǎo)致的
如果能提供壞賬證明，這5的金額是不需要做納稅調(diào)增處理的

 Nov. 追問

2019-09-10 08:50

那對方給我提供一個說明，這樣可以么？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:52

你好，對方能提供款項無法支付的證明是可以的

 Nov. 追問

2019-09-10 08:54

有哪一些證明是有效的呢？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:54

你好，比如對方被法院裁定破產(chǎn)了

 Nov. 追問

2019-09-10 08:54

還有呢？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:55

你好，或者工商部門出具的注銷通知書等