老師，我公司是獼猴桃種植企業(yè)，現(xiàn)在從農(nóng)戶手里采購(gòu)竹子，找稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，發(fā)票總金額為92414.4元，如何記賬尼？代開(kāi)發(fā)票的同時(shí)，繳納的增值稅2691.68元和個(gè)人所得稅、印花稅、附加稅合計(jì)1493.87元，都該如何做賬尼？

董老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-09 19:55

借原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加

吳月追問(wèn)

2019-09-10 09:12

老師，還有繳納的個(gè)人所得稅如何計(jì)提繳納尼？

董老師解答

2019-09-10 10:21

您好，實(shí)際發(fā)放工資時(shí):

借:制造費(fèi)用-工資 (銷售費(fèi)用管理費(fèi)用)

貸:應(yīng)付職工薪酬

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅

交納個(gè)所稅時(shí):

借:其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅

貸:銀行存款

老師，我公司是獼猴桃種植企業(yè)，現(xiàn)在從農(nóng)戶手里采購(gòu)竹子，找稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，發(fā)票總金額為92414.4元，如何記賬尼？代開(kāi)發(fā)票的同時(shí)，繳納的增值稅2691.68元和個(gè)人所得稅、印花稅、附加稅合計(jì)1493.87元，都該如何做賬尼？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。