哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:10

是的

鄒老師 解答

2019-09-09 21:11

你好，不需要計提，發(fā)生多少計入多少就是了

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:14

那補錄的裝修費呢？計入長期待攤費用的要計提嗎

鄒老師 解答

2019-09-09 21:16

你好，補錄的裝修費就是計入長期待攤費用科目核算

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:41

長期待攤費用要設(shè)二級科目開辦費嗎？

鄒老師 解答

2019-09-09 21:42

你好，開辦費是通過管理費用科目核算的
裝修費才是通過長期待攤費用核算

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:43

嗯，那裝修的長期待攤費用就不用設(shè)置二級科目了吧

鄒老師 解答

2019-09-09 21:44

你好，需要設(shè)置，這樣設(shè)置科目：長期待攤費用——裝修費

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:46

前期預(yù)付了消防器材及安裝工程，做了預(yù)付款，后期來了發(fā)票能補入到長期待攤費用嗎？怎么分錄

鄒老師 解答

2019-09-09 21:47

你好，是的，取得發(fā)票這樣做分錄 
借；長期待攤費用，貸；預(yù)付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:52

那實際發(fā)生的業(yè)務(wù)是6月份，6月15日開了營業(yè)發(fā)票，7月份來了發(fā)票才入帳的，現(xiàn)在攤銷的話是從6月開始攤銷嗎？

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 22:00

老師，7月補錄的刷墻費用，收到發(fā)票5萬，公司付了3萬，經(jīng)理墊付2萬，那分錄是不是借：長期待攤費用-裝修費5萬，貸銀行存款3萬，其他應(yīng)付款-經(jīng)理2萬，這種墊付的又是怎么攤銷的呢，也是從營業(yè)起6月開始攤銷嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:22

你好，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)是6月份就應(yīng)當(dāng)從6月份開始攤銷的 
分錄是：借：長期待攤費用-裝修費5萬，貸銀行存款3萬，其他應(yīng)付款-經(jīng)理2萬
攤銷還是按5萬除以受益月份數(shù)攤銷，與款項是銀行存款支付還是經(jīng)理墊付沒有關(guān)系的 ，從費用受益開始月份攤銷的