長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:06

但是你們的課是這樣講的

老江老師 解答

2019-09-10 11:07

這樣做沒(méi)有錯(cuò)，可能更直觀！進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)全轉(zhuǎn)平了
但，法規(guī)上并不是這么寫(xiě)的

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:12

但是老師我結(jié)轉(zhuǎn)了94132.38-23695.51   但是申報(bào)的時(shí)候增值稅報(bào)表是94132.38-23695.51 -221.76  這樣就不平 呀   雖然說(shuō)賬上應(yīng)交稅費(fèi)貸方-借方差額是一樣的   但是實(shí)際繳納的時(shí)候是94132.38-23695.51 -221.76    但是我結(jié)轉(zhuǎn)的卻是94132.38-23695.51

老江老師 解答

2019-09-10 11:14

不是
221.76在上個(gè)月，已經(jīng)在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的借方趴著了呀

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:19

但是7月不是抵扣完了不交增值稅嘛  還留底了221.76  所以并未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅  老師 這樣也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老江老師 解答

2019-09-10 11:21

上月有留抵，就證明進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
根據(jù)22號(hào)文：
對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:27

那老師我雖然結(jié)轉(zhuǎn)了94132.38-23695.51     但是下月實(shí)際繳納的時(shí)候  我分錄是不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  94132.38-23695.51 -221.76   貸：銀行存款   （還有我可不可以就按照?qǐng)D片上的分錄結(jié)轉(zhuǎn)?。?nbsp; 謝謝老師

老江老師 解答

2019-09-10 11:33

不是
221.76上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，在未交增值稅的借主了
本月轉(zhuǎn)入94132.38-23695.51=70436.87，貸方
未交增值稅的貸方余額  70436.87-221.76，就是本月要交的稅

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:52

老師 麻煩您幫我寫(xiě)一下完整的分錄  結(jié)轉(zhuǎn)到繳納  我主要是想知道金額

老江老師 解答

2019-09-10 11:53

對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；
對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
繳納稅款
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 11:56

老師  我是不知道金額   麻煩能不能加一下金額  非常感謝

老江老師 解答

2019-09-10 12:05

上月留抵
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   221.76
貸記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 221.76
本月結(jié)轉(zhuǎn)
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  70436.87
貸記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 70436.87
交稅
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   70436.87-221.76
貸記 銀行存款

長(zhǎng)情的柚子 追問(wèn)

2019-09-10 12:07

好的  謝謝老師

老江老師 解答

2019-09-10 12:09

不客氣
祝工作愉快 ！