月半小夜曲好 追問

2019-09-10 12:05

給客戶的退款怎么寫分錄，也是之前沒做賬的

江老師 解答

2019-09-10 14:08

之前沒有寫分錄，這個(gè)就是沒有做收入，屬于隱瞞了銷售收入，這個(gè)錢就不在公司的賬上。也沒有收過這筆銷售的款，也就不存在說退貨款

月半小夜曲好 追問

2019-09-10 15:10

之前公司就沒有正式的賬，又是從年中記賬，年中記賬的，之前的賬沒有補(bǔ)

江老師 解答

2019-09-10 15:11

沒有補(bǔ)，這個(gè)就是不在賬上的錢，直接在內(nèi)賬的錢支付處理

月半小夜曲好 追問

2019-09-10 15:22

內(nèi)賬怎么做，我們現(xiàn)在就是做的內(nèi)賬，內(nèi)賬該怎么做分錄

江老師 解答

2019-09-10 15:32

內(nèi)賬做了收入，直接退款時(shí)，就是直接沖減收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
上面全部是負(fù)數(shù)
最后退款
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款

月半小夜曲好 追問

2019-09-10 15:36

內(nèi)賬之前沒賬，之前的賬也沒有補(bǔ)做，后期退款時(shí)該怎么做

江老師 解答

2019-09-10 15:46

這個(gè)后期退款不用做，直接退款。因?yàn)榭铐?xiàng)沒有此款，只有做營業(yè)外收入處理。
借：營業(yè)外支出
貸：庫存現(xiàn)金

月半小夜曲好 追問

2019-09-10 15:48

不用沖減期初的未分配利潤嗎

江老師 解答

2019-09-10 15:55

這個(gè)前期沒有做賬務(wù)處理，也沒有影響未分配利潤的數(shù)據(jù)