- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-03-03 14:02
請(qǐng)問(wèn)是這不是這樣的,7、1計(jì)提本季度地稅
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
2結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加--城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
3轉(zhuǎn)付上季度地稅
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
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是計(jì)提還是繳納
2016-03-03 13:59:23

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄:
1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理
(1)國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
材料采購(gòu)/商品采購(gòu)/原材料/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理
(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東、投資者),按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí),根據(jù)(銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款)數(shù)字:
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-08 10:33:41

您好,根據(jù)實(shí)際繳納是增值稅和消費(fèi)稅乘以對(duì)應(yīng)的城建稅稅率,借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅
2021-02-04 10:01:05

增值稅=40000/1.17*17%-400
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2016-10-13 09:06:46

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 /城建稅/印花稅
貸銀行存款。
2017-03-31 10:50:44
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