An 追問

2019-09-11 14:22

是本期的還是累計數(shù)

鄒老師 解答

2019-09-11 14:23

你好，是明細科目的期末余額，而不是累計數(shù)

An 追問

2019-09-11 14:24

那會計期間和會計結束期間的時間選擇是？現(xiàn)我報8月的財報表

鄒老師 解答

2019-09-11 14:25

你好，會計期間就是8月份

An 追問

2019-09-11 14:31

老師，我的資產(chǎn)負債表上預付賬款期末數(shù)是3070716.49  但剛用您教的方法加了下2677556.33相差393160.16是怎么回事呢？但資產(chǎn)負債表又是平的

鄒老師 解答

2019-09-11 14:33

你好，那就需要去檢查你單位報表的預付賬款數(shù)據(jù)是否正確了

An 追問

2019-09-11 14:39

期末余額是本期合計數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-11 14:39

你好，不是，期末余額就是某個科目某個月的期末余額
發(fā)生的額是借方或者貸方發(fā)生額，是不同 的概念

An 追問

2019-09-11 14:43

那我的本期余額應付賬款646349.18  預付賬款是1175721.69  兩加起來是1822070.87  在加期初等于2677556.33   資產(chǎn)負債表上是3070716.49，也一筆筆核對過，怎么會相差這么多呢

鄒老師 解答

2019-09-11 14:46

你好，只需要用期末余額計算，與期初數(shù)是沒有關系的 
比如預付賬款——甲公司 借方10萬，預付賬款——乙公司8萬，應付賬款——丙公司 借方2萬
這種情況預付賬款=10萬+8萬+2萬=20萬

An 追問

2019-09-11 14:52

那就是本期借方合計數(shù)，如果貸方本期有發(fā)生數(shù)在減掉貸方就等于本期余額，是這樣理解嗎？

鄒老師 解答

2019-09-11 14:53

你好， 預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
這個是基本 計算公式
如果是預付賬款，應付賬款貸方余額，那就是計入應付賬款欄次，而不是在預付賬款欄次減去

An 追問

2019-09-11 15:37

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-11 15:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝