老師，從京東買的月餅15盒，其中9盒是發(fā)給職工作為福利，另外6盒是送給客戶了，怎么做賬？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-09-12 14:04

借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 貸：銀行存款

小倩追問

2019-09-12 14:08

金額怎么分？金額是3181.44，稅額是413.56，稅費(fèi)您分錄也沒有涉及到？福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)都需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

辜老師解答

2019-09-12 14:11

你這是增值稅專票嗎

小倩追問

2019-09-12 14:11

對

辜老師解答

2019-09-12 14:15

借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 1908.86 銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1272.58 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 413.56 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)2156 銀行存款 1439
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 247.14 銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 166.42 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 413.56

小倩追問

2019-09-12 14:20

好的，完美，謝謝老師

辜老師解答

2019-09-12 14:21

好的，客氣，幫到你就好