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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-09-13 17:02

你的問題首先就不對了，一分鐘承擔加計扣除是永久性差異。他不會影響以后年度的利潤，只是影響當期的利潤，因此不需要考慮遞延所得稅資產。

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d 

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同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
你好 借，所得稅費用175 貸，遞延所得稅資產15 貸，遞延所得稅負債10 貸，應產稅費一應交所得稅150
2020-07-10 09:42:41
尊敬的學員，您好。 這兩個都是遞延所得稅資產哦，而且把括號去掉的話，未出售部分差額*25%是遞延所得稅資產，都是加的哦。
2021-07-09 11:17:24
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