貓 追問

2019-09-14 10:54

月度申報，是按預(yù)收賬款借貸之差預(yù)繳增值稅

月月老師 解答

2019-09-14 10:57

你好，當(dāng)月是需要計提增值稅的，計提的數(shù)據(jù)可以是按照當(dāng)月還需要繳納多少附加稅+已經(jīng)預(yù)繳的附加稅。

貓 追問

2019-09-14 11:02

計提的增值稅的基數(shù)是按預(yù)收賬款借貸之差嗎？還是按當(dāng)月開發(fā)票的數(shù)額

月月老師 解答

2019-09-14 11:05

你好，你指的增值稅的基數(shù)，是計算增值稅還是計算附加稅呢。

貓 追問

2019-09-14 11:08

計算增值稅

月月老師 解答

2019-09-14 11:09

你好，是按照當(dāng)月開具發(fā)票的數(shù)額，按照全部收入核算增值稅的。

貓 追問

2019-09-14 11:13

然后稅金及附加的話就是按計提的增值稅作為基數(shù)來計提對嗎

月月老師 解答

2019-09-14 11:17

你好，稅金及附加按照本月需要交納增值稅計提后加上已經(jīng)預(yù)繳的附加稅。計提的增值稅和應(yīng)交的增值稅是不同的，因為計提的增值稅里面還有預(yù)繳的增值稅。