大鯊魚(yú) 追問(wèn)

2019-09-14 15:38

我的是一筆加工費(fèi)用發(fā)票~就是我的商品需由對(duì)方加工一下支付的費(fèi)用~

maize老師 解答

2019-09-14 15:39

借：委托加工物資
      貸：原材料、庫(kù)存商品
支付加工費(fèi)時(shí)
借：委托加工物資           
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
    貸：銀行存款    
最終收回時(shí)： 
借：庫(kù)存商品
     貸：委托加工物資

大鯊魚(yú) 追問(wèn)

2019-09-14 15:44

老師：這張發(fā)票對(duì)方還沒(méi)有提供給我就是我已在勾選平臺(tái)上把它認(rèn)證掉了但發(fā)票還沒(méi)有到手~我用把他做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

maize老師 解答

2019-09-14 15:46

不轉(zhuǎn)出，你收到發(fā)票做支付加工費(fèi)時(shí)
借：委托加工物資           
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
    貸：銀行存款    
最終收回時(shí)： 
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資   沒(méi)有就先不做借：委托加工物資           
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
    貸：銀行存款  

大鯊魚(yú) 追問(wèn)

2019-09-14 15:55

老師好~你的意思是即使這個(gè)月底發(fā)票沒(méi)有收到也不用做賬務(wù)處理的？等下個(gè)月收到發(fā)票再做賬務(wù)處理？

maize老師 解答

2019-09-14 15:58

是的，沒(méi)有收到不做，你要是收到貨物可以先做借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資

大鯊魚(yú) 追問(wèn)

2019-09-14 16:00

哦~那我在認(rèn)證平臺(tái)上把發(fā)票勾選了就是已確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅~我在申報(bào)納稅的時(shí)候這樣算不算虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅??？

maize老師 解答

2019-09-14 16:03

這個(gè)你后續(xù)就可以收到發(fā)票啊，這個(gè)我看法不算，對(duì)方開(kāi)出了，你就可以抵扣，只是沒(méi)有收到發(fā)票