消失在空氣 追問

2019-09-16 10:46

賬務(wù)如何處理

消失在空氣 追問

2019-09-16 10:46

之前購進(jìn)時(shí)做銷售費(fèi)用

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:48

沒有進(jìn)入固定資產(chǎn)么？

消失在空氣 追問

2019-09-16 10:48

是作為銷售獎(jiǎng)品車購進(jìn)的

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:50

那你這車是過戶到獎(jiǎng)勵(lì)人員沒有，還是作為獎(jiǎng)勵(lì)銷售人員日常辦公用

消失在空氣 追問

2019-09-16 10:51

沒有獎(jiǎng)勵(lì)出去，最后轉(zhuǎn)讓給個(gè)人了

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:56

哦，那就不應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用，你的車是什么時(shí)候買的，還有就是如果你的車購進(jìn)的時(shí)候如果抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，就不能按照征收率3%減征2%

消失在空氣 追問

2019-09-16 10:56

車是2015年購買的

消失在空氣 追問

2019-09-16 10:57

那現(xiàn)在賬務(wù)如何處理

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:05

借：銀行存款
      貸：資產(chǎn)處置收益 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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2019-09-16 11:06

直接這樣做分錄嗎？其他業(yè)務(wù)收入呢？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:07

嗯，不屬于其他業(yè)務(wù)收入，銷售固定資產(chǎn)以前是計(jì)入營業(yè)外收支，現(xiàn)在計(jì)入資產(chǎn)處置收益

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2019-09-16 11:08

好的，申報(bào)怎么填寫？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:16

如果你上面符合征收率3%減征2%，那么減征額在附表4里面填寫。在主表的23欄次顯示

消失在空氣 追問

2019-09-16 11:18

提示減稅項(xiàng)目合計(jì)欄第4列應(yīng)該等于主表第23欄

消失在空氣 追問

2019-09-16 11:18

哪里填錯(cuò)了

消失在空氣 追問

2019-09-16 11:19

附表4是哪個(gè)

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2019-09-16 11:19

減免的1%以及附加稅，是要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:32

1%的減免額在做分錄時(shí)就已經(jīng)進(jìn)入資產(chǎn)處置收益，不用在單獨(dú)作分錄

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2019-09-16 11:33

您的意思是計(jì)算增值稅額的直接計(jì)算2%

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:35

在給你圈出來的額地方填列，增加欄次，選擇銷售固定資產(chǎn)減免政策

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2019-09-16 12:11

老師，本月沒有其他收入，只有銷售二手車19000元，增值稅也要交嗎？附加稅和水利建設(shè)基金呢？

苳苳老師 解答

2019-09-16 13:08

“您的意思是計(jì)算增值稅額的直接計(jì)算2%”是的，你們是一般納稅人，要交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，如果月銷售額不超過10萬可以免征教育附加和水利建設(shè)基金