~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 15:50

小規(guī)模網(wǎng)銷(xiāo)公司

文文老師 解答

2019-09-16 15:52

二種處理方式 ，一種將發(fā)票附在購(gòu)入商品分錄后面
一種將原購(gòu)入分錄沖銷(xiāo)，重新做購(gòu)入分錄，附發(fā)票

~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 15:56

當(dāng)時(shí)商品入庫(kù)是把增值稅一起含進(jìn)去的，現(xiàn)在重新沖銷(xiāo)入庫(kù)是如下嘛？
借：庫(kù)存商品-10000
 貸：庫(kù)存現(xiàn)金  -10000
借：庫(kù)存商品   9708.74
       應(yīng)交增值稅    291.26
貸：庫(kù)存現(xiàn)金    10000

文文老師 解答

2019-09-16 15:57

小規(guī)模，進(jìn)項(xiàng)增值稅是不能抵扣的，一起計(jì)入庫(kù)存商品價(jià)值即10000元

~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 15:57

然后我這邊是阿里平臺(tái)網(wǎng)銷(xiāo)的，而且還是小規(guī)模，商品銷(xiāo)售都沒(méi)有開(kāi)票，我的成本增值稅也含在成本里面，我的成本這塊還需要重新調(diào)整嘛？

文文老師 解答

2019-09-16 15:59

沒(méi)有開(kāi)票也是可以確認(rèn)收入，報(bào)稅的。成本這塊不需要重新調(diào)整了

~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 16:00

那我入庫(kù)那塊是像我這樣調(diào)整嗎？

文文老師 解答

2019-09-16 16:02

借：庫(kù)存商品-10000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 -10000
借：庫(kù)存商品 10000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10000
不需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅

~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 16:03

哦哦，就是核銷(xiāo)之前的，然后又重做一次一樣的分錄，然后附上發(fā)票是么？

文文老師 解答

2019-09-16 16:05

是的，你的理解是對(duì)的。

~蕙楠~ 追問(wèn)

2019-09-16 16:08

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2019-09-16 16:09

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!