楊洋陽 追問

2019-09-16 16:25

我是小規(guī)模物業(yè)公司，哪些是可以稅前扣除的

楊洋陽 追問

2019-09-16 16:25

如果增值稅都不需要繳納，企業(yè)所得稅也不用交吧

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:27

您好，增值稅是另外一個(gè)稅種，不得稅前扣除。所以業(yè)不會(huì)影響企業(yè)所得稅是否繳納。

物業(yè)公司發(fā)生的費(fèi)用，一般都可以稅前扣除的。

楊洋陽 追問

2019-09-16 16:34

什么情況下不用繳納企業(yè)所得稅

楊洋陽 追問

2019-09-16 16:34

利潤(rùn)是負(fù)數(shù)

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:35

您好，利潤(rùn)負(fù)數(shù)的話，就不需要繳納企業(yè)所得稅的。

楊洋陽 追問

2019-09-16 16:43

如果是盈利的，應(yīng)繳納的數(shù)怎么算

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:44

您好，就是會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)，還要看您是否有調(diào)整事項(xiàng)。如業(yè)務(wù)招待費(fèi)/廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

楊洋陽 追問

2019-09-16 16:53

這些都沒有

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:53

您好，那就是說您是沒有調(diào)整事項(xiàng)的。那么就可以直接根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的

楊洋陽 追問

2019-09-16 17:21

怎么計(jì)算

宸宸老師 解答

2019-09-16 17:23

您好，你們公式用的25%的企業(yè)所得稅稅率嗎

楊洋陽 追問

2019-09-16 17:26

利潤(rùn)??25%嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-16 17:54

您好，是的呢，就是利潤(rùn)總額乘25%

楊洋陽 追問

2019-09-16 18:17

哪些是可以稅前扣除的，不太明白，企業(yè)所得稅，小規(guī)模納稅人物業(yè)公司

宸宸老師 解答

2019-09-16 18:34

您好，發(fā)生的損益類的科目都是可以稅前扣除的。

宸宸老師 解答

2019-09-16 18:35

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－營(yíng)業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益（或減變動(dòng)損失）+投資收益（或減投資損失）

利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出


這里的減項(xiàng)都是稅前扣除的項(xiàng)目

楊洋陽 追問

2019-09-16 19:13

好的，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-09-16 19:23

不客氣的，祝您工作順利