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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-09-16 19:53

你好,提到去年3月份就沒計提了,是已經(jīng)提足了折舊嗎?

鰻魚路燈 追問

2019-09-16 20:02

還沒有提足的,我也不知道之前的會計為什么不提了,估計是沒利潤了資不抵債了

鄒老師 解答

2019-09-16 20:07

你好,那需要補提折舊
借;以前年度損益調(diào)整(去年的折舊),管理費用等科目(今年的折舊),貸;累計折舊
然后做固定資產(chǎn)處置分錄
借;固定資產(chǎn)清理 , 累計折舊  , 貸;固定資產(chǎn)
借;銀行存款   ,貸;固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費 
借;資產(chǎn)處置收益 ,  貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)

鰻魚路燈 追問

2019-09-16 20:09

是不是提到剩殘值就不用再提了

鄒老師 解答

2019-09-16 20:12

你好,是的,提到賬面價值(原值—折舊—減值準備)只剩下殘值了就不需要再計提折舊了

鰻魚路燈 追問

2019-09-16 21:34

老師,折舊費是不是要根據(jù)固定資產(chǎn)是哪個部門使用的而分別計入制造費用或管理費用等

鄒老師 解答

2019-09-16 21:37

你好,是的,是這樣的

鰻魚路燈 追問

2019-09-16 22:14

好的,謝謝老師!老師,我們公司是小規(guī)模納稅人,是共享電動車和自行車的
運營商,日常的成本主要是電動車的充電費、充電服務(wù)費,停放電動車和單車的倉庫租賃費、運輸用的汽車租賃費和加油費?,F(xiàn)在要建賬,請問收入和成本,費用類需要用到哪些會計科目,怎么設(shè)置?

鄒老師 解答

2019-09-17 08:10

你好,涉及的科目有主營業(yè)務(wù)成本,主營業(yè)務(wù)收入,管理費用,應(yīng)交稅費,其他應(yīng)付款等科目

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 10:05

好的老師,看到是您解答的真高興啊。老師,小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分,分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額,使稅負降至5%和10%,對于這個政,如果企業(yè)在年度達到了100萬以上,那整個年度都得按10%來交企所稅呢?還是可以分100萬以下和100萬到300萬兩段來交?

鄒老師 解答

2019-09-17 10:12

你好,可以分100萬以下和100萬到300萬兩段來交

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 10:15

那超過300萬了是不是就不是小微企業(yè)了,

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 10:16

超過300萬部分的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計算

鄒老師 解答

2019-09-17 10:24

你好,超過300萬了就不是小微企業(yè)了
超過300萬的,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 10:37

老師,那如果年度中間銷售額超過300萬,是不是還是可以按100萬以下、100萬到300萬、300萬以上三段分別按5%、10%、25%來計征企業(yè)所得稅?

鄒老師 解答

2019-09-17 10:42

你好,企業(yè)所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算,不是根據(jù)銷售額計算
如果利潤總額超過300萬,那就直接按利潤總額*25%計算,而無法分段計算的

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 10:54

你好,老師,這個應(yīng)納稅所得額是指利額達到100萬、100萬到300萬、300萬以上還是指銷量額100萬、100萬到300萬、300萬以上的利潤額來計算企業(yè)所得稅呢?

鄒老師 解答

2019-09-17 10:54

你好,是應(yīng)納稅所得額達到100萬、100萬到300萬、300萬,而不是收入金額

鰻魚路燈 追問

2019-09-17 12:48

老師,這個補提固定資產(chǎn)折舊是不是還得再做一筆分錄:借:未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。還有,這個資產(chǎn)處置科目是什么性質(zhì)的科目?是不是圖1報表里的待處理固定資產(chǎn)凈損失科目呢?

鄒老師 解答

2019-09-17 12:50

你好,補提固定資產(chǎn)還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的,借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
資產(chǎn)處置收益是損益科目,不是圖1報表里的待處理固定資產(chǎn)凈損失科目

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你好,提到去年3月份就沒計提了,是已經(jīng)提足了折舊嗎?
2019-09-16 19:53:32
您好 您分錄寫反了吧? 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn)
2020-01-05 13:55:00
先是 借:固定資產(chǎn)清理,累計折舊,貸:固定資產(chǎn),然后要把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出,貸:固定資產(chǎn)清理
2018-06-28 10:31:17
對的,是的,是這么做的。
2022-10-12 17:59:21
同學(xué)你好!是的哦? ? ?是要這樣處理的
2021-08-28 10:02:18
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