我要一步一步往前走。 追問(wèn)

2019-09-16 20:53

對(duì)，增值稅。

鄒老師 解答

2019-09-16 20:54

你好
小規(guī)模增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免     或銀行存款
一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

我要一步一步往前走。 追問(wèn)

2019-09-16 20:56

老師，轉(zhuǎn)登記的時(shí)候不管嗎？直接這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2019-09-16 21:02

你好，是的，在什么狀態(tài)下就做什么分錄就是了