Victoria 追問(wèn)

2019-09-17 09:06

相反請(qǐng)問(wèn)老師收入確認(rèn)但未開(kāi)票的處理？

鄒老師 解答

2019-09-17 09:07

你好
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫(kù)存商品

Victoria 追問(wèn)

2019-09-17 09:15

老師，當(dāng)月沒(méi)開(kāi)票確認(rèn)收入同時(shí)也可以做增值稅銷(xiāo)項(xiàng)啊？下月開(kāi)了發(fā)票怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-17 09:16

你好，確認(rèn)了收入就需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的
開(kāi)具了發(fā)票沖銷(xiāo)無(wú)票收入，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票做收入分錄

Victoria 追問(wèn)

2019-09-17 09:49

不太清楚分錄如何做？麻煩老師再做一次下！

鄒老師 解答

2019-09-17 09:54

你好
沖銷(xiāo)無(wú)票收入分錄，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款等科目
然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票做收入分錄，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅