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送心意

月月老師

職稱： 中級會計師

2019-09-17 14:58

你好，可以開具租金發(fā)票的
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入—租金（或者其他業(yè)務(wù)收入）
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額）

戴上耳機(jī) 追問

2019-09-17 15:00

我們只是轉(zhuǎn)租部分廠房，也計入主營業(yè)務(wù)收入嗎？

月月老師 解答

2019-09-17 15:01

你好，可以計入主營業(yè)務(wù)收入，也可以計入其他業(yè)務(wù)收入的。如果認(rèn)為只是收入的一小部分，可以計入其他業(yè)務(wù)收入。

戴上耳機(jī) 追問

2019-09-17 15:03

那成本的會計分錄應(yīng)該怎么寫？

月月老師 解答

2019-09-17 15:04

你好，租房沒有特殊的水電費(fèi)支付是不需要成本的，發(fā)生的日常支出也都可以計入費(fèi)用。

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一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時表示應(yīng)計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30
月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
你好, 取得收入時， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 貸:銀行存款
2021-10-13 10:59:39
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59
你好 借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：其他業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：原材料
2022-05-18 10:52:09
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