李玲 追問

2019-09-18 15:47

一學期收的三個月的學費

郭老師 解答

2019-09-18 15:49

增值稅一次交
收入按月分攤

李玲 追問

2019-09-18 16:10

就是說稅法上按照收款日期計算增值稅，會計上按月確定收入是嗎，那賬務處理生成的報表必然與稅務申報的收入對應不上

郭老師 解答

2019-09-18 16:12

可以不一致的
增值稅一次繳納
大于利潤表收入可以

李玲 追問

2019-09-18 17:00

意思是發(fā)票可以一次性按照總額開具繳納增值稅，但是會計上分期確定收入，企業(yè)所得稅分期確定收入，可以這樣理解嗎

郭老師 解答

2019-09-18 17:04

是的，可以這么理解的，

李玲 追問

2019-09-18 17:09

如果發(fā)票也是分期開具的，那么增值稅，企業(yè)所得稅，還有會計上的賬務都是一致的，對嗎，哪種開票方式都可以，然后根據(jù)開票方式來做賬務與稅務處理

郭老師 解答

2019-09-18 17:10

收款呢
收款是按月的吧

李玲 追問

2019-09-18 17:22

意思是如果是一次性收款就必須一次性開具發(fā)票，如果分月收款就按照分月金額開具發(fā)票是嗎

郭老師 解答

2019-09-18 17:27

一次收款不管開不開發(fā)票都要交增值稅了