Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 09:10

那下個(gè)月運(yùn)費(fèi)從材料款里面扣出來，材料款付款的時(shí)候怎么做？

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 09:11

老師，每個(gè)月的商品銷售怎么做賬

張艷老師 解答

2019-09-18 09:57

那下個(gè)月運(yùn)費(fèi)從材料款里面扣出來，材料款付款的時(shí)候怎么做？---這個(gè)運(yùn)費(fèi)的發(fā)票誰開啊？

張艷老師 解答

2019-09-18 09:58

老師，每個(gè)月的商品銷售怎么做賬
借：銀行存款等
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
        貸：庫存商品

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:03

不掛應(yīng)收賬款嗎

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:04

還有些賬一下子收不回來

張艷老師 解答

2019-09-18 10:05

如果款項(xiàng)沒有收回的話，是計(jì)入應(yīng)收賬款科目的。上面的分錄寫的是銀行存款”等“，具體需要根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)，判斷使用哪個(gè)科目。

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:05

運(yùn)費(fèi)不開發(fā)票

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:06

可以麻煩老師按應(yīng)收賬款的做法說一遍到收到賬款的會(huì)計(jì)分錄嗎？

張艷老師 解答

2019-09-18 10:08

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
收款款項(xiàng)時(shí)，做
借：應(yīng)收賬款
      貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-09-18 10:09

運(yùn)費(fèi)不開發(fā)票---這樣的話，請您具體描述一下，這個(gè)運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)先預(yù)付，怎么還從材料款中扣除??？【老師的理解，可以把之前預(yù)付的運(yùn)費(fèi)當(dāng)成是預(yù)付款，后面又將預(yù)付賬款退回，可以這樣理解嗎？還是？

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:34

就是我們向別人買材料，先收到部分貨我們墊付了運(yùn)費(fèi)，后來全部收齊貨后再付貨款，但是預(yù)付的運(yùn)費(fèi)是應(yīng)該對方出的就從貨款里面扣出來了

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:39

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
這個(gè)是哪一步做的

張艷老師 解答

2019-09-18 10:39

這樣的話，先做
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款等
等最后結(jié)算時(shí)，再做
借：應(yīng)付賬款
     貸：銀行存款
             預(yù)付賬款【之前先付的金額】

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:41

沒有做應(yīng)付賬款的

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:42

平時(shí)都是直接
借：周轉(zhuǎn)材料
貸：銀行存款等

張艷老師 解答

2019-09-18 10:43

您之前入庫的材料是否做暫估分錄了呢？

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:46

沒有

張艷老師 解答

2019-09-18 10:47

那就做
借：周轉(zhuǎn)材料
       貸：銀行存款
              預(yù)付賬款【您之前先付的款項(xiàng)】

Ai and 靜待花開 追問

2019-09-18 10:48

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
老師，這兩步里面數(shù)字是一樣的嗎？
主營業(yè)務(wù)成本要比主營業(yè)務(wù)收入少嗎？

張艷老師 解答

2019-09-18 10:52

這兩步里面數(shù)字是一樣的嗎？--不一樣的，主營業(yè)務(wù)收入是銷售的不含稅金額。主營業(yè)務(wù)成本是結(jié)轉(zhuǎn)的已售產(chǎn)品的成本。
主營業(yè)務(wù)成本要比主營業(yè)務(wù)收入少嗎？--一般情況下是這樣的。