Calm 追問

2019-09-18 19:02

增值稅也是當(dāng)月計(jì)提次月繳納嗎
附加稅呢

鄒老師 解答

2019-09-18 19:04

你好
如果是小規(guī)模納稅人，是每個(gè)月做增值稅發(fā)生分錄，季度結(jié)束次月15日之前繳納
如果是一般納稅人，是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，次月繳納
附加稅就需要看稅局核定的申報(bào)期限，如果是按月申報(bào)的，就是當(dāng)月計(jì)提次月繳納，如果是按季度申報(bào)的，就是季度末月計(jì)提，次月繳納

Calm 追問

2019-09-18 19:09

計(jì)提增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄有一樣嗎，分錄是怎樣的

鄒老師 解答

2019-09-18 19:10

你好
小規(guī)模增值稅這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸； 銀行存款
一般納稅人增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款