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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-09-19 09:03

你好
繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸； 銀行存款
發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人部分）
需要計提單位社保，個人部分社保在計提的工資里面已經(jīng)體現(xiàn)了，就不需要再重復(fù)計提個人部分了

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:04

當(dāng)月發(fā)放的不是說不需要計提么？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:07

你好，個人建議是先計提，然后再做繳納處理

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:11

老師的意思是，當(dāng)月先計提后，當(dāng)月在繳納？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:12

你好，是的，是這個意思

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:21

那老師，如果當(dāng)月發(fā)放，不計提的話，分錄是怎樣的呢

鄒老師 解答

2019-09-19 09:22

你好，不計提就這樣做分錄
繳納，借；管理費用等科目，其他應(yīng)收款（個人部分），貸； 銀行存款
發(fā)放工資，借；管理費用等科目，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人部分）

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:24

那計提的費用可以多計提嗎？還是說一定要計提的一分不差？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:27

你好，正常來說是需要做到準(zhǔn)確計提的

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:28

如果沒有精確的話，是每月都要調(diào)平嗎，還是年底一次去調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:28

你好，沒有準(zhǔn)確的，那就需要在今后實際支付的時候做相應(yīng)的調(diào)整

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:49

如果開辦期多計提的水電、房租，可以用于營業(yè)期去繳納嗎？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:52

你好，多計提應(yīng)當(dāng)是沖銷才是的

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:53

不能年底在去一次調(diào)平嗎？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:54

你好，個人建議是發(fā)現(xiàn)有計提錯誤，及時做調(diào)整才是，而不是放到年底一次性處理

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 09:54

當(dāng)月支付的房租、水電、管理費用這些是不是也要先當(dāng)月計提，在當(dāng)月支付？

鄒老師 解答

2019-09-19 09:58

你好，當(dāng)月支付的當(dāng)月的房租、水電可以直接計入費用核算

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 10:00

直接計入管理費用是嗎？為什么公積金、社保當(dāng)月繳納的要計提，這個不用呢？

鄒老師 解答

2019-09-19 10:06

你好，涉及到工資薪金，社保，公積金的這些需要通過應(yīng)付職工薪酬核算的科目，需要先計提，然后再做支付
而當(dāng)月支付的房租、水電，直接計入費用就好了

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-19 10:07

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-09-19 10:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔(dān)部分） 借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 （2）計住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　 銀行存款（實發(fā)工資部分） 　　（5）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 　其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸：銀行存款 　?。?）住房公積金繳費 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 　　 貸：銀行存款 　　（7）繳納個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(?個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-12-20 08:33:06
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