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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-19 09:03

你好
繳納社保,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分),貸; 銀行存款
發(fā)放工資,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)
需要計(jì)提單位社保,個(gè)人部分社保在計(jì)提的工資里面已經(jīng)體現(xiàn)了,就不需要再重復(fù)計(jì)提個(gè)人部分了

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:04

當(dāng)月發(fā)放的不是說(shuō)不需要計(jì)提么?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:07

你好,個(gè)人建議是先計(jì)提,然后再做繳納處理

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:11

老師的意思是,當(dāng)月先計(jì)提后,當(dāng)月在繳納?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:12

你好,是的,是這個(gè)意思

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:21

那老師,如果當(dāng)月發(fā)放,不計(jì)提的話,分錄是怎樣的呢

鄒老師 解答

2019-09-19 09:22

你好,不計(jì)提就這樣做分錄
繳納,借;管理費(fèi)用等科目,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分),貸; 銀行存款
發(fā)放工資,借;管理費(fèi)用等科目,貸;銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:24

那計(jì)提的費(fèi)用可以多計(jì)提嗎?還是說(shuō)一定要計(jì)提的一分不差?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:27

你好,正常來(lái)說(shuō)是需要做到準(zhǔn)確計(jì)提的

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:28

如果沒(méi)有精確的話,是每月都要調(diào)平嗎,還是年底一次去調(diào)整?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:28

你好,沒(méi)有準(zhǔn)確的,那就需要在今后實(shí)際支付的時(shí)候做相應(yīng)的調(diào)整

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:49

如果開(kāi)辦期多計(jì)提的水電、房租,可以用于營(yíng)業(yè)期去繳納嗎?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:52

你好,多計(jì)提應(yīng)當(dāng)是沖銷(xiāo)才是的

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:53

不能年底在去一次調(diào)平嗎?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:54

你好,個(gè)人建議是發(fā)現(xiàn)有計(jì)提錯(cuò)誤,及時(shí)做調(diào)整才是,而不是放到年底一次性處理

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 09:54

當(dāng)月支付的房租、水電、管理費(fèi)用這些是不是也要先當(dāng)月計(jì)提,在當(dāng)月支付?

鄒老師 解答

2019-09-19 09:58

你好,當(dāng)月支付的當(dāng)月的房租、水電可以直接計(jì)入費(fèi)用核算

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 10:00

直接計(jì)入管理費(fèi)用是嗎?為什么公積金、社保當(dāng)月繳納的要計(jì)提,這個(gè)不用呢?

鄒老師 解答

2019-09-19 10:06

你好,涉及到工資薪金,社保,公積金的這些需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算的科目,需要先計(jì)提,然后再做支付
而當(dāng)月支付的房租、水電,直接計(jì)入費(fèi)用就好了

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-19 10:07

好的,謝謝

鄒老師 解答

2019-09-19 10:13

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1)計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)(單位承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用   銷(xiāo)售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)   (2)計(jì)住房公積金(單位承擔(dān)部分)   借:管理費(fèi)用   銷(xiāo)售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金   (3)計(jì)提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)   借:成本費(fèi)用   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資    (4)發(fā)工資  借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    銀行存款(實(shí)發(fā)工資部分)  ?。?)繳納社保   借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)    其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 貸:銀行存款  ?。?)住房公積金繳費(fèi)    借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金    其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分    貸:銀行存款   (7)繳納個(gè)人所得稅   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
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