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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-09-19 15:27

借:庫存商品
        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
       貸:銀行存款等

哈哈CC陳 追問

2019-09-19 15:33

進(jìn)項和銷項分別怎么寫憑證,后面還要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么寫憑證呢

張艷老師 解答

2019-09-19 15:36

上面是確認(rèn)進(jìn)項稅額的分錄,銷項稅額的分錄一般是確認(rèn)收入時,確認(rèn)的,
借:銀行存款
      貸:主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進(jìn)項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
    貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
【上面分錄實務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
      貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
次月繳納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
 貸:銀行存款
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

哈哈CC陳 追問

2019-09-19 15:44

附加稅怎么寫憑證。需要計提再繳納嗎

張艷老師 解答

2019-09-19 15:46

借:稅金及附加  貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交附加稅明細(xì)稅種
需要先計提再繳納的。
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借:庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款等
2019-09-19 15:27:01
摘要寫明即可
2017-08-29 20:05:21
你好,是的按照商品出庫單價作為計稅基礎(chǔ),需要轉(zhuǎn)化成不含稅金額
2019-06-11 13:31:42
你好!只結(jié)轉(zhuǎn)銷售的那部分。
2018-05-16 16:42:28
你好,是的,需要按銷售處理補交增值稅的
2017-10-20 15:37:05
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