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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-19 19:40

您好
記低值易耗品比較合適

花開か半夏 追問

2019-09-19 19:56

老師,收購回來用于出租,每只收200元押金租給客戶,每年收取25元租金,保證使用8年,但大多客戶用不夠8年,比如用3年歸還,退押金200-25X3=125元,瓶收回繼續(xù)出租給別人,請問收購時如果計入低值易耗品,什么時候填出庫單?分錄怎么做?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:00

借:低值易耗品 
貸:銀行存款等
給客戶的時候填出庫單 不做賬務(wù)處理
收取押金的的時候
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-押金
確認收入
借:其他應(yīng)付款-押金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-銷項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:低值易耗品
退回押金
借:其他應(yīng)付款_押金
貸:銀行存款

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:18

老師,比如2019年9月出租的瓶可能2024年9月才還回來,在2019年9月收200元押金,開出庫單,要等到2024年9月客戶退瓶時才開退押金75元收據(jù),請問上例押金收入應(yīng)該什么時候確認?附什么憑證?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:19

押金轉(zhuǎn)收入可以在每月確認收入 可以附租賃合同 或者按合同規(guī)定時間確認

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:25

租賃合同實在太多了,每天可能有一二百個,沒法做為附件怎么辦呀?還有租金當月收,當月底轉(zhuǎn)收入還是次月底轉(zhuǎn)收入?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:27

可以摘要寫合同單獨保管 見某某合同編號
租金當月收 是收當月的還是次月的

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:33

租金如上例,出租時一次收200元押金,5年以后退押金時才確定收的200元里有租金125元,退押金75元,因為每個客戶租賃的期限不等,所以不明白應(yīng)該什么時候確認租金收入?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:36

您一年25元的租金 到年末的時候沒有退回來 可以年末的時候確認收入

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:41

老師,每月都收取押金,比如2019年9月,10月,11月收到的押金,分別在2020年9月底,10月底,11月底確認收入嗎?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:42

是的 沒有退回的月份都確認租金收入

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:49

老師,確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧?一般結(jié)轉(zhuǎn)成本時附出庫單,可是比如說2019年9月出租鋼瓶時開的出庫單,2024年9月退還鋼瓶,那么2020年9月底確認一年的租金收入2021-2024年9月底各結(jié)轉(zhuǎn)一次租金收入,請問主營業(yè)務(wù)成本也是每年結(jié)轉(zhuǎn)收入時同時結(jié)轉(zhuǎn)一次成本,共結(jié)轉(zhuǎn)五次嗎?出庫單往哪張憑證后附?

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:55

確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 出庫單可以復(fù)印 分別放在憑證后面

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:03

老師,突然想起來公司規(guī)定的低值易耗品一次攤銷,那上面分幾次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本可以嗎?

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:03

那這樣不行 應(yīng)該是分期攤銷

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:05

謝謝老師哦,怎么也弄不順,辛苦老師了

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:05

改攤銷方法不可以嗎?

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:09

謝謝老師的耐心解答,我再理理,非常感謝

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:09

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 記低值易耗品比較合適
2019-09-19 19:40:10
你好,應(yīng)該放到庫存商品。
2019-07-11 20:30:37
你好! 1.出租記入固定資產(chǎn) 29出售記入庫存商品
2019-07-12 15:03:44
你好,本來這個機械是用來對外銷售的,計入了庫存商品?
2019-04-24 11:51:04
您好 可以計入固定資產(chǎn) 分期計提折舊
2019-03-11 17:17:08
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