花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 19:56

老師，收購(gòu)回來(lái)用于出租，每只收200元押金租給客戶，每年收取25元租金，保證使用8年，但大多客戶用不夠8年，比如用3年歸還，退押金200－25X3=125元，瓶收回繼續(xù)出租給別人，請(qǐng)問(wèn)收購(gòu)時(shí)如果計(jì)入低值易耗品，什么時(shí)候填出庫(kù)單？分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:00

借:低值易耗品 
貸:銀行存款等
給客戶的時(shí)候填出庫(kù)單 不做賬務(wù)處理
收取押金的的時(shí)候
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-押金
確認(rèn)收入
借:其他應(yīng)付款-押金
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:低值易耗品
退回押金
借:其他應(yīng)付款_押金
貸:銀行存款

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 20:18

老師，比如2019年9月出租的瓶可能2024年9月才還回來(lái)，在2019年9月收200元押金，開(kāi)出庫(kù)單，要等到2024年9月客戶退瓶時(shí)才開(kāi)退押金75元收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)上例押金收入應(yīng)該什么時(shí)候確認(rèn)？附什么憑證？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:19

押金轉(zhuǎn)收入可以在每月確認(rèn)收入 可以附租賃合同 或者按合同規(guī)定時(shí)間確認(rèn)

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 20:25

租賃合同實(shí)在太多了，每天可能有一二百個(gè)，沒(méi)法做為附件怎么辦呀？還有租金當(dāng)月收，當(dāng)月底轉(zhuǎn)收入還是次月底轉(zhuǎn)收入？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:27

可以摘要寫(xiě)合同單獨(dú)保管 見(jiàn)某某合同編號(hào)
租金當(dāng)月收 是收當(dāng)月的還是次月的

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 20:33

租金如上例，出租時(shí)一次收200元押金，5年以后退押金時(shí)才確定收的200元里有租金125元，退押金75元，因?yàn)槊總€(gè)客戶租賃的期限不等，所以不明白應(yīng)該什么時(shí)候確認(rèn)租金收入？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:36

您一年25元的租金 到年末的時(shí)候沒(méi)有退回來(lái) 可以年末的時(shí)候確認(rèn)收入

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 20:41

老師，每月都收取押金，比如2019年9月，10月，11月收到的押金，分別在2020年9月底，10月底，11月底確認(rèn)收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:42

是的 沒(méi)有退回的月份都確認(rèn)租金收入

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 20:49

老師，確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)吧？一般結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)附出庫(kù)單，可是比如說(shuō)2019年9月出租鋼瓶時(shí)開(kāi)的出庫(kù)單，2024年9月退還鋼瓶，那么2020年9月底確認(rèn)一年的租金收入2021－2024年9月底各結(jié)轉(zhuǎn)一次租金收入，請(qǐng)問(wèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是每年結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)一次成本，共結(jié)轉(zhuǎn)五次嗎？出庫(kù)單往哪張憑證后附？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:55

確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 出庫(kù)單可以復(fù)印 分別放在憑證后面

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 21:03

老師，突然想起來(lái)公司規(guī)定的低值易耗品一次攤銷(xiāo)，那上面分幾次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:03

那這樣不行 應(yīng)該是分期攤銷(xiāo)

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 21:05

謝謝老師哦，怎么也弄不順，辛苦老師了

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:05

改攤銷(xiāo)方法不可以嗎？

花開(kāi)か半夏 追問(wèn)

2019-09-19 21:09

謝謝老師的耐心解答，我再理理，非常感謝

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:09

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快