花開か半夏 追問

2019-09-19 19:56

老師，收購回來用于出租，每只收200元押金租給客戶，每年收取25元租金，保證使用8年，但大多客戶用不夠8年，比如用3年歸還，退押金200－25X3=125元，瓶收回繼續(xù)出租給別人，請問收購時如果計入低值易耗品，什么時候填出庫單？分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:00

借:低值易耗品 
貸:銀行存款等
給客戶的時候填出庫單 不做賬務(wù)處理
收取押金的的時候
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-押金
確認收入
借:其他應(yīng)付款-押金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-銷項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:低值易耗品
退回押金
借:其他應(yīng)付款_押金
貸:銀行存款

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:18

老師，比如2019年9月出租的瓶可能2024年9月才還回來，在2019年9月收200元押金，開出庫單，要等到2024年9月客戶退瓶時才開退押金75元收據(jù)，請問上例押金收入應(yīng)該什么時候確認？附什么憑證？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:19

押金轉(zhuǎn)收入可以在每月確認收入 可以附租賃合同 或者按合同規(guī)定時間確認

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:25

租賃合同實在太多了，每天可能有一二百個，沒法做為附件怎么辦呀？還有租金當月收，當月底轉(zhuǎn)收入還是次月底轉(zhuǎn)收入？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:27

可以摘要寫合同單獨保管 見某某合同編號
租金當月收 是收當月的還是次月的

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:33

租金如上例，出租時一次收200元押金，5年以后退押金時才確定收的200元里有租金125元，退押金75元，因為每個客戶租賃的期限不等，所以不明白應(yīng)該什么時候確認租金收入？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:36

您一年25元的租金 到年末的時候沒有退回來 可以年末的時候確認收入

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:41

老師，每月都收取押金，比如2019年9月，10月，11月收到的押金，分別在2020年9月底，10月底，11月底確認收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:42

是的 沒有退回的月份都確認租金收入

花開か半夏 追問

2019-09-19 20:49

老師，確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧？一般結(jié)轉(zhuǎn)成本時附出庫單，可是比如說2019年9月出租鋼瓶時開的出庫單，2024年9月退還鋼瓶，那么2020年9月底確認一年的租金收入2021－2024年9月底各結(jié)轉(zhuǎn)一次租金收入，請問主營業(yè)務(wù)成本也是每年結(jié)轉(zhuǎn)收入時同時結(jié)轉(zhuǎn)一次成本，共結(jié)轉(zhuǎn)五次嗎？出庫單往哪張憑證后附？

bamboo老師 解答

2019-09-19 20:55

確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 出庫單可以復(fù)印 分別放在憑證后面

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:03

老師，突然想起來公司規(guī)定的低值易耗品一次攤銷，那上面分幾次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:03

那這樣不行 應(yīng)該是分期攤銷

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:05

謝謝老師哦，怎么也弄不順，辛苦老師了

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:05

改攤銷方法不可以嗎？

花開か半夏 追問

2019-09-19 21:09

謝謝老師的耐心解答，我再理理，非常感謝

bamboo老師 解答

2019-09-19 21:09

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快