?氣球 追問

2019-09-19 22:28

那我上個月沒有做賬務處理，這個月應該怎么做。

江老師 解答

2019-09-19 22:30

這個月也可以不用賬務處理

?氣球 追問

2019-09-19 22:35

都是到年末結轉嗎。

江老師 解答

2019-09-19 22:37

可以都是年末一起進行結轉處理

?氣球 追問

2019-09-20 06:40

那如果這個月我銷項比進項多呢。

江老師 解答

2019-09-20 07:19

也是可以在本月月末進行結轉，或者是年末一起結轉。
結轉的分錄是：
一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

?氣球 追問

2019-09-20 08:08

不做結轉的話，需要繳納增值稅是怎樣分錄。

江老師 解答

2019-09-20 08:11

借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

?氣球 追問

2019-09-20 08:15

好的，謝謝

江老師 解答

2019-09-20 08:19

有不明白的問題再咨詢