渠 追問

2016-03-06 22:26

我回復(fù)：這種如何填：行次 項(xiàng)目                 納稅人自報(bào)情況         主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見 
                                     1       賬薄設(shè)置情況  
                                     2       收入核算情況  
                                    3       成本費(fèi)用核算情況  
                                    4       納稅申報(bào)情況  
                                    5       履行納稅情況  
                                   6     其他情況

田老師 解答

2016-03-06 22:05

《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》填表說明  
一、納稅人應(yīng)按照《鑒定表》中的項(xiàng)目如實(shí)填報(bào)，不得錯填漏填，對申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。  
二、納稅人基本情況的填寫：  
（一）“納稅人名稱識別號”、“納稅人名稱”、“登記注冊類型”按稅務(wù)登記中注明的內(nèi)容填寫。  
（二）“納稅人地址”按納稅人的實(shí)際經(jīng)營地址填寫。  
（三）“所屬行業(yè)”應(yīng)由納稅人根據(jù)其主營項(xiàng)目收入按《應(yīng)稅所得率表》中列明的行業(yè)填寫（工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、飲食服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、其他企業(yè)）。企業(yè)經(jīng)營多業(yè)并且各經(jīng)營項(xiàng)目能單獨(dú)核算的，根據(jù)其主營項(xiàng)目，確定適用的行業(yè)，其主營項(xiàng)目的經(jīng)營收入不得低于全部收入的30%；企業(yè)經(jīng)營多業(yè)但各經(jīng)營項(xiàng)目不能單獨(dú)核算，或各經(jīng)營項(xiàng)目能單獨(dú)核算但主營項(xiàng)目的經(jīng)營收入低于全部收入30%的，由納稅人根據(jù)各經(jīng)營項(xiàng)目從高確定適用行業(yè)。主營業(yè)務(wù)收入是指在各項(xiàng)收入中最高的收入。  
（四）“上年收入總額”按納稅人上年核算出的收入總額填寫。上年實(shí)際營業(yè)時(shí)間不足一年的，以其實(shí)際銷售（營業(yè)）收入做為年銷售（營業(yè)）收入；不能準(zhǔn)確核算收入總額和新辦企業(yè)視同上年無收入，填“無”。  
（五）“上年成本費(fèi)用總額”按納稅人上年核算出的成本費(fèi)用總額填寫。上年實(shí)際營業(yè)時(shí)間不足一年的，以其實(shí)際成本費(fèi)用額做為年成本費(fèi)用總額；不能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用總額和新辦企業(yè)視同上年無收入，填“無”。  
（六）“上年征收方式”按納稅人