點(diǎn)、 追問

2019-09-20 09:38

上個(gè)月這筆賬做錯(cuò)了，借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入   這筆賬怎么紅沖呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:39

你好，可以直接這樣做調(diào)整分錄
借；營業(yè)外收入，貸；其他應(yīng)收款

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2019-09-20 09:44

老師，上年的其他營業(yè)賬簿印花稅申報(bào)后有免征，今年退回90元  這筆分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:45

你好，借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

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2019-09-20 09:47

老師，是不是跨年賬不對(duì)，需要調(diào)整的話都是計(jì)入以前年度損益調(diào)整呀？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:50

你好，跨年賬務(wù)不對(duì)，涉及損益科目的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
如果不涉及損益科目，是直接調(diào)整就可以的

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2019-09-20 11:18

老師，那公司交的車輛保險(xiǎn)怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-09-20 11:23

你好，借；管理費(fèi)用——車輛保險(xiǎn)費(fèi)，貸；銀行存款等科目

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2019-09-20 11:30

老師，我們是物流行業(yè)的，也是放到管理費(fèi)用科目嗎？

鄒老師 解答

2019-09-20 11:31

你好，是的，因?yàn)榧词共皇俏锪餍袠I(yè)，車輛保險(xiǎn)依然需要購買

點(diǎn)、 追問

2019-09-20 14:55

老師，是不是費(fèi)用不超過500元即使未取得發(fā)票也可以做賬，稅前也可以扣除

鄒老師 解答

2019-09-20 15:07

你好，是的，對(duì)個(gè)人的支出是有這個(gè)規(guī)定

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2019-09-20 15:20

老師，上述收到的車輛賠款，應(yīng)該是借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-車輛賠款 支付給個(gè)人 借:其他應(yīng)付款-車輛賠款 貸:銀行存款  應(yīng)該是這樣吧？

鄒老師 解答

2019-09-20 15:21

你好，你單位這個(gè)車輛賠償款還需要支付給個(gè)人的？

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2019-09-20 15:34

哦 錯(cuò)了 老師，這個(gè)是賠款給單位的 但是這樣記在“其他應(yīng)收款”，這樣其他應(yīng)收款就一直掛著科目余額，這樣不對(duì)吧？

鄒老師 解答

2019-09-20 15:36

你好，之前發(fā)生車輛維修支出的時(shí)候
借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款等科目
現(xiàn)在收到保險(xiǎn)公司賠償
借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款
這樣其他應(yīng)收款就不會(huì)一直掛賬啊

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2019-09-20 16:54

老師，1.給員工購買雇主險(xiǎn)也是計(jì)入管理費(fèi)用-雇主保險(xiǎn)吧？2.上月沒有計(jì)入管理費(fèi)用而是計(jì)入應(yīng)付賬款，這個(gè)怎么調(diào)帳呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 16:55

你好
1，是的
2，這個(gè)月這樣做調(diào)整
借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付賬款