啊潔 追問

2019-09-20 11:01

直接相當(dāng)于發(fā)給職工的嗎？不用計入費用或者合并工資？

紫藤老師 解答

2019-09-20 11:01

一般會發(fā)給職工的

啊潔 追問

2019-09-20 11:01

這部分錢需要算入職工工資里不？我的意思是

紫藤老師 解答

2019-09-20 11:02

這部分錢不需要算入職工工資里

啊潔 追問

2019-09-20 11:05

這種不一般是公司有部分，社保有部分嗎

紫藤老師 解答

2019-09-20 11:06

一般是公司交一部分的，社保給一部分

啊潔 追問

2019-09-20 11:09

公司那部分怎么做賬，還有社保那部分，能否給個整體分錄我看看，謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-09-20 11:11

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3.次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4.上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 

其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現(xiàn)金 

5.上交個人所得稅 

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

貸：銀行存款或現(xiàn)金