從容的西裝
于2019-09-21 14:08 發(fā)布 ??1204次瀏覽
文老師
職稱： 中級職稱
2019-09-21 14:31
應交稅金怎么可以簡單理解呢，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去沒頭緒，會計分錄分別怎么做，可以打個比喻嗎？比如①稅金有6萬，認證5萬，1萬下個月才認證；②銷項3萬，進項2萬，本月計提要交1萬；③銷項3萬，進項5萬，上面本月計提和下個月交款，分錄怎么做？怎么做賬上和申報表一致呀？可以在賬上直接反應上月有沒留抵，留抵多少？
答： 您好,1、沒有認證的，借應交稅費-待認證進項稅額1萬，認證的，借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5萬 2、貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 3萬，借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2萬，借借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬貸應交稅費-未交增值稅1萬 3、貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 3萬，借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5萬，這留抵2萬
金三期個稅申報表申報后的會計分錄?？梢允?，借:管理費用-稅金 貸:應交稅金-應交個人所得稅。這樣做對嗎？
答： 您好，可以這樣做，但是不規(guī)范。請參考以下分錄處理。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
2021年10月單獨申報了一筆2020年度的未開票收入，沒有在2021年度申報表中申報，現(xiàn)在21年12月份已開票，請問會計分錄怎么做，謝謝！
答： 你好，當時申報無票收入時沒有做處理收入處理是嗎
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