海客談瀛洲 追問

2019-09-23 10:27

比如說之前母公司A投資2000萬元成立全資子公司B公司，B公司在經(jīng)營過程中盈利20萬元。某一天A公司從B公司劃入2005萬元作內(nèi)部往來。那么A公司做賬的時候，就是借記（其他應(yīng)收款--母公司    2005萬元）。現(xiàn)在A要注銷，這筆其他應(yīng)收款怎樣處理，才不至于讓子公司和母公司需要交稅？

鄒老師 解答

2019-09-23 10:31

你好，子公司償還這個借款，這樣母子公司就都不需要納稅了

?？驼勫? 追問

2019-09-23 15:17

是母公司向子公司借款。上面的金額只是舉例。這筆內(nèi)部往來的借款，實際金額是2億元。那邊子公司在做稅務(wù)注銷前，一定要母公司把這筆錢還回來嗎？母公司要是現(xiàn)在沒錢，那沒有別的方法了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 15:23

你好，需要還回來
如果還不回來，子公司就需要按壞賬處理
母公司就需要計入營業(yè)外收入，這樣是會涉及納稅的