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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-09-23 10:05

你好，是子公司把款項借給母公司，這個款項無法收回了嗎？

?？驼勫? 追問

2019-09-23 10:27

比如說之前母公司A投資2000萬元成立全資子公司B公司，B公司在經(jīng)營過程中盈利20萬元。某一天A公司從B公司劃入2005萬元作內(nèi)部往來。那么A公司做賬的時候，就是借記（其他應(yīng)收款--母公司    2005萬元）?，F(xiàn)在A要注銷，這筆其他應(yīng)收款怎樣處理，才不至于讓子公司和母公司需要交稅？

鄒老師 解答

2019-09-23 10:31

你好，子公司償還這個借款，這樣母子公司就都不需要納稅了

?？驼勫? 追問

2019-09-23 15:17

是母公司向子公司借款。上面的金額只是舉例。這筆內(nèi)部往來的借款，實際金額是2億元。那邊子公司在做稅務(wù)注銷前，一定要母公司把這筆錢還回來嗎？母公司要是現(xiàn)在沒錢，那沒有別的方法了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 15:23

你好，需要還回來
如果還不回來，子公司就需要按壞賬處理
母公司就需要計入營業(yè)外收入，這樣是會涉及納稅的

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相關(guān)問題討論
母公司持有子公司股權(quán)，是打款到母公司，是用其他應(yīng)收款
2019-09-30 16:02:35
你好，借其他應(yīng)收款-子公司 貸其他應(yīng)收款-員工
2019-05-30 17:10:29
你好對的，應(yīng)該放到其他應(yīng)付款
2020-07-02 10:26:54
你這里只是按實際繳納部分處理，認(rèn)繳部分不處理。
2020-06-15 14:19:16
你好，是資金借出嗎
2017-12-07 11:26:24
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