平 追問

2019-09-23 11:12

這是屬于什么類的科目，直接是加工費，我們提供的材料，他們只負責(zé)加工

鄒老師 解答

2019-09-23 11:14

你好，這個是資產(chǎn)科目，你方支付的加工費通過委托加工物資——某某產(chǎn)品科目核算 ，收回計入庫存商品

平 追問

2019-09-23 11:57

委托加工的產(chǎn)品上個月就賣出去了，我上個月就結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這個月對方開了票過來，我該怎樣做賬呢？上個月沒做委托加工的賬

鄒老師 解答

2019-09-23 11:58

你好，你需要補做上個月委托加工的賬務(wù)處理，然后取得發(fā)票沖銷委托加工的賬務(wù)處理，然后再根據(jù)加工費發(fā)票做委托加工的賬務(wù)處理就是了

平 追問

2019-09-23 11:59

那需要反結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 12:02

你好，需要反結(jié)賬去做之前月份賬務(wù)處理的調(diào)整的

平 追問

2019-09-23 12:07

借：委托加工物資――某產(chǎn)品
   貸：應(yīng)付賬款――某加工公司，
借：庫存商品――某產(chǎn)品
  貸：生產(chǎn)成本――直接材料，人工，制造費用
         委托加工物資――某產(chǎn)品。
這樣做分錄是對的嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 12:08

你好
外發(fā)加工，借；委托加工物資――某產(chǎn)品，貸；原材料
發(fā)生加工費，借；委托加工物資――某產(chǎn)品，貸；應(yīng)付賬款等科目
收回，借；庫存商品，貸；委托加工物資――某產(chǎn)品

平 追問

2019-09-23 13:32

老師，加工完的產(chǎn)品還需要我們自己加工。

鄒老師 解答

2019-09-23 13:33

你好，那收回的時候這樣做分錄就是了
借；原材料，貸；委托加工物資

平 追問

2019-09-23 13:52

老師，我們跟加工企業(yè)之間，又有應(yīng)收也有應(yīng)付，我可以只設(shè)置一個應(yīng)收科目嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 13:54

你好，可以只設(shè)置一個應(yīng)收賬款科目，而不是同時設(shè)置應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款科目同時核算